Фінансові коефіцієнти - запорука успішного аналізу платоспроможності компанії
Для більш стабільної та ефективної діяльності підприємства необхідно проводити аналіз стану його роботи. Фінансові коефіцієнти, отримані в результаті дослідження, допомагають знайти слабкі ланки в активності організації і дозволяють визначити переваги її дій. Саме ці дані дають розгорнуту картину стану речей в компанії.
Фінансовий стан (положення) підприємства залежить в першу чергу від ставлення позикового капіталу до власного. У зв`язку з цим визначають:
- коефіцієнт (рівень) фінансової автономності - при цьому розраховують частку власного капіталу в загальному обсязі грошових коштів організації;
- коефіцієнт (рівень) фінансової залежності - тут йде мова про те, яку частку в загальній сумі грошових коштів компанії займає залучений (позиковий) капітал. Показник може розраховуватися в розрізі часових рамок. Тобто, припустимо і можливо визначати даний індекс виходячи з довгостроковості або короткостроковість залучених позикових коштів;
- рівень (коефіцієнт) фінансового ризику, відомого також як плече фінансового важеля - тут розглядається співвідношення позикових коштів до власного капіталу. При цьому існує ще одна назва даного індексу - коефіцієнт фінансової активності.
Відповідно, чим вище значення першої пропорції, тим краще і стабільніше фінансовий стан (положення) підприємства, якщо розглядати його з точки зору кредитних боргів і власних коштів. В ідеальних системах вага даного показника повинен прагнути до одиниці.
Для визначення рентабельності залучення грошових коштів і капіталу з боку використовується ще один показник - це ефект фінансового важеля. Даний індекс показує, наскільки виросте рентабельність власного капіталу підприємства, якщо залучити позикові кошти.
Фінансові коефіцієнти, абсолютно точно відображають стан справ на підприємстві, - це коефіцієнти платоспроможності. Якщо сказати простими словами, то ці дані показують, наскільки велика ймовірність погашення підприємством його короткострокових боргів.
Оцінка платоспроможності проводиться виходячи з даних про ліквідність його поточних активів - можливості погашення зобов`язань за кредитами і боргами за допомогою активів компанії.
При цьому для аналізу застосовуються такі фінансові коефіцієнти:
- поточної ліквідності - його також називають показником покриття. Він характеризує здатність організації погашати короткострокові кредитні зобов`язання своїми власними наявними обіговими актівамі;
- проміжної (швидкої) ліквідності - показує, наскільки можливим є погашення зобов`язань своїми терміновими активами (Грошові кошти, знаходяться на оперативних рахунках організації, запаси на складах, короткострокова заборгованість дебіторів) ;
- абсолютної ліквідності - підсумкове значення даного показника описує, наскільки велика ймовірність оплатити короткострокові кредитні позики за рахунок грошових коштів, розміщених на розрахункових рахунках компанії, і інших фінансових вкладень, розміщених на невеликий період.
Ці фінансові коефіцієнти - найважливіші при розрахунку платоспроможності і фінансового становища (стану) підприємства.
-
Коефіцієнт загальної ліквідності, а також швидкої і миттєвої ліквідності - Коефіцієнт фінансової залежності
-
Коефіцієнт поточної ліквідності: показує фінансовий стан організації - Коефіцієнт критичної ліквідності як індикатор платоспроможності.
- Коефіцієнт ліквідності підприємства
- Коефіцієнт термінової ліквідності та інші фінансові коефіцієнти.
Рентабельність власного капіталу показує, чому потрібно приділити увагу при веденні бізнесу У сучасних компаніях при аналізі ефективності роботи, зазвичай використовують показники рентабельності. Існує чотири види коефіцієнтів рентабельності. Основні з них будуть розглянуті в даній статті.Рентабельність власного капіталу показує успіх…
Коефіцієнт проміжної ліквідності і інші показники ліквідності підприємства. Багато підприємств у процесі здійснення діяльності стикаються з фінансовими проблемами. Для того, щоб їх вирішувати, необхідно проводити заходи щодо фінансової діагностики та подальшого фінансового оздоровлення. При постановці «фінансового діагнозу»…
Коефіцієнти ліквідності та платоспроможності До того, як перейди до розгляду терміна «коефіцієнти ліквідності» необхідно зрозуміти, що полягає під поняттям ліквідність. Поняття ліквідність відноситься до економічної термінології. Він означає здатність активів швидко перетворюватися в грошові…
Показники ліквідності організації Ліквідність балансу - це наявність обігових коштів у такому розмірі, щоб воно було достатнім для погашення короткострокових зобов'язань цього підприємства. Ліквідність - це основа платоспроможності кожного підприємства, тобто його здатність і…
Позиковий капітал Відомо, що у кожної компанії є власні фінансові кошти, тобто грошові ресурси, які знаходяться в повному розпорядженні підприємства і призначені для забезпечення ефективного функціонування, виконання фінансових зобов'язань та стимулювання…
Економічні Показники діяльності підприємства Економічні показники діяльності підприємства включають досить багато окремих компонентів. Аналіз економічних показників діяльності підприємства проводиться з метою отримання даних про рівень розвитку підприємства, його ефективності. На підставі цих…
Найбільш ліквідні активи підприємства Фінансовий стан кожної компанії оцінюється показниками платоспроможності та ліквідності. Вони розповідають професіоналам-економістам, чи зможе в короткостроковий період підприємство погасити всі свої зобов'язання і борги.Ліквідність активів являє…
Платоспроможність підприємства: характеристика та коефіцієнт платоспроможності Платоспроможність підприємства - це здатність конкретного суб'єкта в строк і повністю погашати заборгованість за кредитами. Вона є ключовою ознакою нормального та сталого економічного становища будь-якої організації.Платоспроможність компанії буде…
Аналіз платоспроможності - важлива процедура фінансового аналізу Аналіз платоспроможності необхідний для будь-якого підприємства, так як за допомогою його інструментів можна охарактеризувати фінансове становище суб'єкта господарювання. Іншими словами, це оцінка можливості своєчасності погашення своїх платіжних…
Коефіцієнт абсолютної ліквідності - найважливіших індикатор платоспроможності фірми Переважна більшість підприємств в ході здійснення своєї діяльності стикається з тим, що у них формуються певні борги перед кредитними організаціями, постачальниками, державою та іншими суб'єктами. Частина цієї заборгованості є довгостроковою,…
Оцінка ліквідності та платоспроможності підприємства. Аналіз платоспроможності та ліквідності організації є одним з найважливіших аспектів вивчення її фінансового стану. Даний аналіз проводиться із застосуванням певних давно розроблених методик, які дозволяють досить швидко проводити розрахунки і…
Яким чином коефіцієнт абсолютної ліквідності показує рівень платоспроможності При аналізі господарської діяльності підприємства велика увага приділяється показникам ліквідності. Це пов'язано з тим, що ліквідність відображає рівень платоспроможності та наявності певного обсягу коштів, які можливо використовувати для поточних…
Коефіцієнти фінансової стійкості: загальні відомості Прибуток своєму власнику здатне приносити будь-яке підприємство. Але чи можна спрогнозувати заздалегідь всі успіхи чи провали свого бізнесу? Звичайно, зробити це, швидше за все, не вийде, але існують спеціальні коефіцієнти фінансової стійкості, за…