Що являє собою ліквідність банку

Коли банк здатний своєчасно виконувати свої зобов`язання, таке поняття носить назву ліквідність банку. Банківська ліквідність залежить від ступеня ризику операцій. Тобто чим більше активів з високим ризиком на балансі банку, тим менше ліквідність банку. До активів з високим ризиком можна віднести, наприклад, довгострокові вкладення якогось банку. До менш ризиковим активам належать готівкові кошти в грошовому знаку. Ступінь кредитоспроможності також дуже сильно впливає на ліквідність банку, у тому числі і на своєчасне повернення позики.

А ще, ліквідність балансу банку залежить від структури пасивів балансу. Наприклад, вклади до запитання можуть виходити вкладниками коли завгодно, а строкові вклади здійснюються банками на більш тривалий час. Тому ліквідність банку може істотно знизитися, якщо підвищити питому вагу вкладів до запитання і знизити частку строкових вкладів. На рівень ліквідності може впливати ще й такий фактор, як надійність позик і депозитів, які були отримані від інших кредитних організацій банком.

Оцінюючи платоспроможність і ліквідність банку, можна визначити, як працює банк. А оцінювати можна шляхом застосування спеціальних показників, що відображають співвідношення пасивів і активів, а також структуру активів. На міжнародній рівні використовують спеціальні коефіцієнти ліквідності, що представляють собою співвідношення статей активів і пасивів. Показники ліквідності в різних країнах можуть мати різну методику обчислення та назву. Все це залежить від того, що в кожній країні є своя практика і традиції. Щоб оцінити ліквідність банку, необхідно застосувати коефіцієнти середньостроковій і короткостроковій ліквідністю. У деяких банках норма ліквідності визначається банківським законодавством, а в інші встановлюється органами валютного та банківського контролю. Рівень здатності виконання зобов`язань банку визначається через зіставлення з встановленими нормами і зі значенням коефіцієнта даного банку.

Зобов`язання банку розрізняють потенційні і реальні. Потенційні виражені пасивними забалансовими операціями, наприклад, видані банком поручительства і гарантії. Також, до потенційних зобов`язань відносяться позабалансові активні оперции, наприклад, виставлені акредитиви. У реальні зобов`язання може входити такий баланс банку, який виражається у вигляді депозитів строкових і до запитання, коштів кредиторів і залучених коштів. Для виконання даних зобов`язань можуть служити джерела коштів, які виражаються в залишку грошових коштів в касі, активи, які переходять в готівкові гроші і інші джерела. У використанні даних джерел банк не повинен супроводжуватися збитками.

Ліквідність банку може визначатися як динамічний стан, що відображає здатність виконувати свої зобов`язання, безпосередньо, перед вкладниками і кредиторами за рахунок того, що управляє власними активами і пасивами. Платоспроможність організовується на конкретну дату, на відміну від ліквідності, наприклад, коли нараховується заробітна плата співробітникам або коли необхідно виплатити податки в бюджет. Співвідношення між платоспроможністю і ліквідністю банку призводить до такої ситуації, що банк не може виконати платіжні зобов`язання і може залишатися ліквідним. А втрата ліквідності призводить до систематичної неплатоспроможності. Таке поняття може означати, як нездатність банку знайти джерела для погашення боргу і своїх зобов`язань у внутрішній структурі, так і неможливість залучення до погашення зобов`язань інші зовнішні джерела.