Показники ліквідності підприємства та управління ліквідністю комерційного банку

Найважливішим аспектом діяльності підприємства або банку є підтримка своїй здатності неухильно виконувати взяті зобов`язання без додаткових витрат і втрат, що визначено поняттям ліквідності.

Термін «ліквідність» означає простоту перетворення матеріальних цінностей у гроші. Ліквідність характеризує готовність банку або підприємства виконати фінансові зобов`язання. Показники ліквідності підприємства включають в себе кілька локальних параметрів.

Показники ліквідності балансу відображають сформовану на певний момент ситуацію в співвідношенні наявних у банку ліквідних активів і його зобов`язань. Іншими словами, це зафіксована в балансі здатність своєчасного перетворення активів у платіжні засоби для виконання своїх зобов`язань.

Абсолютні показники ліквідності - більш широке, ніж ліквідність балансу поняття, що характеризує здатність виконувати зобов`язання партнерами чи іншими суб`єктами взаємин. Тут слід врахувати, що банк вважається ліквідним, маючи ліквідний баланс. Але забезпечення ліквідності банку не можна ототожнювати лише з виконанням цієї умови. Ряд зовнішніх факторів можуть зруйнувати ліквідність банку, навіть якщо він має баланс, наближений до ідеального.

Ліквідність окремого комерційного банку, так само як і сукупна характеристика всіх банків за цією ознакою, визначають поняття ліквідності більш високого порядку - ліквідність банківської системи.

Показники ліквідності підприємства - складне, багаторівневе поняття, що представляє собою систему відносин з приводу виконання підприємствами своїх зобов`язань з метою отримання певного ефекту, відповідно кожному рівню функціонування.

Сьогодні ліквідність являє собою один з ключових економічних показників економічної діяльності, та її забезпечення є невід`ємним критерієм стабільного розвитку економіки в цілому. Показники ліквідності підприємства, від яких чому залежить стабільність діяльності всіх суб`єктів господарювання та громадян, які беруть участь у грошово-кредитних відносинах, є одним з ключових параметрів економічного здоров`я. Наприклад, недавні події на фінансових ринках ряду країн підтвердили першочергову необхідність розвитку банківської сфери поряд з реформуванням різних галузей економіки. Більшість середніх і дрібних підприємств і банків сьогодні не приділяють достатньої уваги впровадженню в свою діяльність методів економіко-математичного аналізу, а рівень застосовуваних ними сучасних інформаційних технологій ще низький. Як результат - низькі показники ліквідності підприємства чи іншого господарюючого суб`єкта.

Це ж відноситься і до якості реалізованого в банках менеджменту. У даній ситуації завдання банку з підтримки своєї ліквідності значно ускладнюється.

Особливу і дуже важливу роль у підтримці банківської ліквідності відіграє Центральний банк. З метою контролю за підтриманням комерційними банками рівня їх ліквідності Національний банк встановив обов`язкові економічні нормативи: миттєва, поточна, короткострокова ліквідність і мінімальне співвідношення ліквідних і сумарних активів.

Щоденне їх виконання дозволяє центральному банку контролювати наявність у комерційних банків необхідного обсягу ліквідних коштів на конкретний період.

Такі дії дозволяють досить ефективно регулювати ліквідність системи банків і підприємств, за допомогою обов`язкового резервування і виконання нормативів утримуючи останніх в так званій «зоні безпеки». Так, виконання всіх постанов та інструкцій при помірній стратегії діяльності гарантує комерційному банку досить високий рівень економічної безпеки, в тому числі і ліквідність.