Як формується пенсія

Для багатьох досить важливими питаннями є наступні: як формується пенсія? Які види її існують, з чого вона складається? У чому переваги і недоліки недержавних та державних пенсійних фондів?

Моральне право на повноцінний відпочинок є у кожної людини, це означає, що діяльність на підприємстві повинна забезпечити його на весь залишок життя. І тут мова йде не про те, що підприємство саме має забезпечувати громадянина - це робиться за рахунок пенсійного фонду, в який здійснюються обов`язкові відрахування. На території Росії нарахування, формування та виплата пенсій здійснюється відповідно до Федерального закону «Про трудові пенсії в РФ». Розбираючись, як формується пенсія, варто сказати про те, що вона може бути не тільки обов`язковою. Її можна доповнити добровільною, тобто використовувати накопичення, розміщені в недержавному пенсійному фонді. У обов`язкової пенсії є ряд видів, а саме: трудова пенсія по інвалідності, старості, у разі втрати годувальника. До складу трудової пенсії входять три частини: базова, накопичувальна і страхова.

Базова частина трудової пенсії

Організаціями здійснюється сплата до державних фондів соціального податку за працівників. Приблизно половина цих коштів передається до пенсійного фонду. Ці перерахування не є іменними, вони не служать в якості частини накопичувальних внесків, тому кошти використовуються фондом для того, щоб виплачувати пенсії нинішнім пенсіонерам. Ці виплати служать базовою частиною трудової пенсії і встановлюються відповідно до рівня прожиткового мінімуму та бюджетних коштів, а також темпами інфляційного зростання. На базову частину не впливає розмір заробітної плати та трудового стажу, її можуть виплачувати іноземцям або особам без громадянства, проживаючим постійно на російській території.

Як формується пенсія: страхова частина

На відміну від базової, страхова частина пенсії прив`язана до конкретної людини, її розмір визначається залежно від ставлення накопичилися внесків до кількості передбачуваного терміну виплат. Роботодавцем здійснюються відрахування внесків до пенсійного фонду у розмірі 8-14% від оподатковуваного суми за кожного окремого співробітника, і в цю податкову суму включається не тільки зарплата, але і інші кошти, які були витрачені підприємством на працівника.

Накопичувальна пенсія

Її вираховують аналогічно страхової частини, однак замість пенсійного капіталу вказується сума накопичень. Для кожної окремої людини ці накопичення вказуються в спеціальній частині особового рахунку. В якості відмінною риси накопичувальної частини можна назвати те, що її розміщують на різних інвестиційних інструментах. Вона може бути передана у всілякі фонди для здійснення управління, а також для інвестування в цінні папери. У кожного працюючого громадянина є можливість самостійного управління накопичувальної частиною, можна відмовитися співпрацювати з певним фондом, а також передати управління в іншу компанію або фонд.

Які в цьому переваги? Тут все зрозуміло, державний пенсійний фонд - це громіздка машина, тому необхідно час для прийняття рішень з розміщення коштів, а самі рішення зазвичай приймаються в сторону гарантованих, але вельми низькодохідних інструментів. Недержавні ж фонди відрізняються тим, що максимально оперативно приймають рішення, пропонуючи великий вибір стратегій і портфелів для інвестування. НПФ тільки почали свою діяльність. Законодавча база в даному випадку недостатньо розроблена, а фонди дуже молоді, але в майбутньому вони будуть складати основу накопичень на пенсію.

Отже, тепер стає зрозуміло, як формується пенсія.