Діагностика банкрутства підприємства

Ризик банкрутства завжди був невід`ємною складовою будь-якої підприємницької діяльності в умовах ринку, поширюючись не тільки на особу або фірму, які зазнали збитків внаслідок ведення своєї господарської діяльності, а також на осіб, які співпрацювали з даною фірмою або підприємцем, надаючи їм кошти в якій-небудь формі.

Законодавством Російської Федерації банкрутство розглядається як нездатність господарюючого суб`єкта здійснювати виплату обов`язкових платежів, боргових зобов`язань перед кредиторами, а також займатися фінансуванням поточної детальності, так як для цього немає достатніх коштів. Чим раніше проводиться діагностика банкрутства, тим більше у компанії шансів уникнути його. Діагностика банкрутства може бути проведена одним з безлічі методів, а можна провести її, використовуючи кілька різних методів, що дасть більш точний результат. Кожен метод дозволяє визначити тенденції до банкрутства й реалізувати оцінку ймовірності кожного з них.

Діагностика банкрутства: загальні фактори оцінки

Є ряд факторів, які свідчать про важке становище підприємства, якщо їх вчасно виявити і взяти до відома, то це дозволить не тільки попередити можливий ризик, але й здійснити прогнозування банкрутства. У числі цих факторів можна виділити:

- нестабільну прибуток-

- низькі показники коефіцієнтів ліквідності-

- низькі показники рентабельності продукції або послуг-

- різке падіння вартості активів і цінних паперів компанії-

- значний відсоток використання позикових коштів, який провокує велике значення ефекту фінансового важеля, що перевищує значення рівня економічної рентабельності активів-

- низькі показники коефіцієнтів ліквідності-

- високі показники загальних факторів комерційного ризику-

- знижена прибутковість інвестицій.

Якщо виявлені всі ці показники або частина з них, то це вже говорить про істотну ймовірності банкрутства, точна оцінка якої може бути здійснена за допомогою порівняння комерційної діяльності організації з аналогічною діяльністю інших фірм, індивідуальних підприємців чи організацій.

Діагностика банкрутства: основні підходи

У процесі діагностики та оцінки ймовірності банкрутства застосовуються підходи, що базуються на проведенні аналізу досить великої системи ознак і критеріїв або на використанні обмеженого кола показників, в числі яких можуть бути і інтегральні. Існує умовний поділ загальної сукупності ознак, які здатні свідчити про ймовірність банкрутства.

До першої групи прийнято відносити ознаки, які сигналізують про наявність ймовірності погіршення становища підприємства або компанії в майбутньому:

- низький рівень капітальних вложеній-

- малоефективне використання технічного оснащення і ресурсів підприємства-

- неритмічна робота і вимушені простоі-

- абсолютна залежність від певного ринку збуту, типу обладнання або активу та іншого.

До другої групи належать показники, які дозволяють визначити ймовірність банкрутства в найближчому майбутньому:

- наявність запасів сировини чи продукції, помітно перевищують норму-

- дефіцит оборотних коштів фірми і зростання тривалості періоду його обороту-

- наявність непогашених грошових зобов`язань перед засновниками компанії-

- хронічна прострочена заборгованість перед кредиторами або дебіторами та інші показники.

Якщо суб`єкт не здатний погасити утворилися боргові зобов`язання протягом трьох місяців, то це виступає як визначального показника істотної ймовірності банкрутства.

Заява про банкрутство в судові органи може подати або керівництво самого підприємства, або уповноважені органи, або кредитори підприємства.