Позикові кошти - це розкіш чи необхідний захід? Залучення позикових коштів

Іноді власних коштів підприємству не вистачає, тому бізнесменам доводиться залучати позикові. З їх допомогою можна збільшити виробництво, погасити заборгованості та отримати додатковий прибуток. Позикові кошти - це ті, які не належать позичальнику і надані у тимчасове користування.

До позиковими коштами можна віднести:

• Комерційні кредити та кредити банків, позики.
• Лізинг.
• Факторинг.
• Інші залучені кошти.

Крім позикових коштів, підприємство може використовувати і залучені. На відміну від перших, вони не повертаються. До них можна віднести державне фінансування на безоплатній основі, часткові паї.

Співвідношення позикових і власних коштів

Важливо стежити за тим, щоб власні і позикові кошти знаходилися в балансі. Потрібно визначити чітку стратегію дій, яка буде використовуватися в разі непередбачених обставин. При залученні позикових коштів існує певний поріг втрат. Якщо перейти його, відновити бізнес навряд чи вийде, і підприємство опиниться банкрутом.

Контролювати ситуацію допоможе коефіцієнт позикових і власних коштів. Він розраховується наступним чином: загальну суму позик і відсотки по них потрібно розділити на майбутні доходи і загальні активи. Значення коефіцієнта стане основоположним показником при наданні кредиту: чим воно нижче, тим більша ймовірність отримати кошти.

Залучення позикових коштів доцільніше здійснювати в тому випадку, коли підприємство стабільно функціонує і приносить дохід. Бізнесмен, який бажаючий взяти фінансову допомогу, повинен досконально вивчити даний сегмент ринку і добре розбиратися в тонкощах і нюансах своєї справи.

Позикові кошти - це ті, які залучаються підприємством з боку на певний термін і на конкретних умовах.

Отримати позикові кошти організація може таким чином:

• Взяти кредит будь-якого виду.
• Отримати від фізичних та юридичних осіб, незалежно від форми оформлення.
• Використовувати власні боргові зобов`язання.

З економічної точки зору, позикові кошти - це необхідне джерело для створення активів, але з юридичної - борг підприємства. Зобов`язання можуть бути короткострокові або довгострокові.

Щоб робота організації була ефективною, позикові кошти підприємства потрібно використовувати, враховуючи прийнятний рівень ризику. Також потрібно брати до уваги специфіку діяльності та особливості виробничо-комерційного циклу.

Позикові кошти підприємства, отримані на тривалий період, використовуються тоді, коли існує різка нестача фінансів, що призводить до стрімкого падіння доходів. Але для позичальника подібна послуга не дуже вигідна: строки погашення становлять не менше 12 місяців. До того ж організація повинна представляти регулярний звіт про рух власних коштів.

Облік заборгованостей

Згідно із законодавством, організація має право самостійно обирати спосіб обліку заборгованості, взятої на тривалий термін. Існує два варіанти:

• Враховуються позикові кошти, період погашення яких становить більше 12 місяців.
• Довгострокова заборгованість переводиться в короткострокову тоді, коли за договором до моменту повернення грошей залишається 365 днів.

У облікову політику підприємства повинен бути відображений обраний спосіб.

Облік строкової та простроченої заборгованості

Здійснюючи облік позикових коштів, необхідно пам`ятати, що облік строкової та простроченої заборгованості ведеться окремо. Строкової вважається та заборгованість, термін погашення якої ще не настав або продовжений. Якщо період погашення, згідно з договором, вже закінчився, можна говорити про прострочену заборгованість.

Переводити строкову заборгованість у прострочену необхідно в той день, коли позичальник зобов`язаний був повернути борг. Роздільний облік, як правило, організовується на окремих субрахунках, що відкриваються до рахунку 66 (67).

Нарахування відсотків здійснюється згідно з умовами кредитного договору. Заборгованість відображається в кінці звітного періоду.

Інші позикові кошти

Згідно із законодавством, позикові кошти підприємства можуть мати й інші форми залучення. До них можна віднести розміщення позичальником зобов`язань за допомогою видачі векселів та випуску облігацій.

Як отримати безвідсоткову позику?

На сьогоднішній день кредитування є досить популярною послугою. Конкуренція в цій сфері настільки велика, що банки намагаються залучати клієнтів вигідними умовами. Особливим попитом користується безвідсоткову позику.

Щоб отримати кредит без відсотків, необхідно мати відмінну кредитну історію і зібрати всі документи. Як правило, це паспорт та ідентифікаційний код. Іноді потрібна довідка про доходи. Якщо позичальник хоче взяти велику суму грошей, потрібно подбати про поручителів. Всі інші нюанси слід уточнити в тій фінансовій установі, яка видаватиме позику.

Кредитні організації не мають права надавати гроші під 0% річних, тому ставка становитиме приблизно 0,05%. Також у договорі може бути прописано пункт про щомісячну оплату за обслуговування кредиту або про наявність комісії.

Форми банківських кредитів

У тому випадку, коли позикові кошти - це необхідний захід, потрібно визначити, який кредит доцільніше взяти. Варіанти можуть бути наступні:

• Якщо потреба в коштах непостійна, можна брати лімітуються кредити. Вони будуть спрямовані на фінансування товарного запасу або запасу готових виробів.
• Коли необхідно фінансування елементів основного капіталу, доцільніше отримати всю суму повністю.