Що таке індивідуальний інвестиційний рахунок? Як відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок?

З 2015 року в Росії почала діяти нова система інвестицій, прибутку по яких повністю звільняється від оподаткування. Брокери не залишилися осторонь і готові запропонувати своїм клієнтам додаткові умови по вкладах в індивідуальний інвестиційний рахунок. Що це таке, ви дізнаєтеся з цієї статті.

Визначення

Індивідуальний інвестиційний рахунок (ІВС) може відкрити будь фізособа, резидент РФ в брокерській компанії. Власник вносить на нього кошти, які може використовувати для здійснення угод сам, або ж передати їх у довірче управління. За такими рахунками передбачений спеціальний режим оподаткування. Особливості:

1. Резидент може відкрити тільки один індивідуальний інвестиційний рахунок.

2. Максимальна сума вкладень - 400 000 руб. / Рік.

3. Обмеження за термінами: 3-5 років.

4. Індивідуальний інвестиційний рахунок можна поповнювати, часткове зняття не передбачено.

5. Якщо договір розривається достроково (до закінчення 36 місяців), то клієнт втрачає всі податкові пільги.

6. Кошти можна вкладати в ЦБ, ф`ючерси.

7. Рахунки можна переводити між брокерами.

Варіанти оподаткування

За ІВС передбачено дві схеми отримання пільг:

1. Податкова база зменшується на суму, яка була внесена на рахунок за рік. Такий варіант може бути цікавий людям, який отримують основний дохід у вигляді заробітної плати. Компенсація відбувається в кінці року у вигляді вирахування, після надання декларації 3-ПДФО.

Приклад. Оподатковуваний дохід співробітника становить 500 тис. Рублів. З нього буде оплачений ПДФО у розмірі 65 тис. Руб. (13%). Якщо за ці 12 місяців людина внесе на ІВС таку ж суму, то йому перерахують оподатковувану базу, повернувши ПДФО. Такий варіант спрацює, навіть якщо інвестиції принесли за рік невеликий (до 13%) збиток. Даная схема недоступна ІП на спрощеній схемі оподаткування, пенсіонерам і безробітним.

Алгоритм вирахування схожий на той, який використовується, наприклад, при покупці квартири. Людина придбав житлоплощу. З наступного року він починає збирати документи для податкового відрахування, який розраховується на основі заробітної плати, зазначеної в довідці 2-ПДФО. Поверненню підлягає тільки та сума податку, яка сплачена у тому ж звітному періоді, коли була придбана квартира.

Аналогічна схема працює з ІВС. Тільки довідку потрібно надати брокеру. Податкові органи перерахують зарплату людини за попередній рік. Якщо вона не перевищує 400 000 руб., То 13% будуть повернуті з усього доходу (т. Е. 52 тис. Руб.). Для підтвердження цих операцій потрібно буде надати довідку з місця роботи, в якій чітко вказана сума сплаченого податку за попередній звітний період. Так що клієнтам, які отримують "Неофициалка", така схема не вигідна.

2. Повне звільнення від виплати податків з доходів за ІВС. Такий варіант підходить активним інвесторам.

Приклад. Приватний підприємець вирішив вкласти 400 000 руб в брокерську компанію. Прибутковість складає 30% від інвестованої суми. За 3 роки він отримає 360 тис. Рублів. З цієї суми він повинен буде заплатити ПДФО (13%) в розмірі 46 800 руб. Якби це був ІВС, то інвестор не платив би в бюджет гроші. Всі 360 тис. Руб. стали б його чистим прибутком.

Схема роботи досить проста: відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок БКС - вкласти кошти - пустити їх оборот - отримати через 36 місяців прибуток без урахування ПДФО.

Приклад. Протягом 2015-2017 років клієнт вносив на ІВС суми по 400 тис. Руб. А потім на ці ж гроші продавав і купував ЦБ. Після закінчення трьох років баланс склав 200 000 руб, а прибуток - 800 000. Через 36 місяців клієнт вирішив закрити індивідуальний інвестиційний рахунок. Так як була обрана друга схема оподаткування, то держава звільнить його від сплати ПДФО у розмірі 800 х 0,13 = 104 тис. Руб. Щоб отримати пільгу, потрібно надати брокеру довідку, що за попередні 36 місяців вирахувань першого типу не було.

Клієнт самостійно може вибирати схему оподаткування перед інвестицією, але комбінувати їх протягом терміну не можна. Для людей, які не мають уявлення про роботу біржі, ІВС - вдосконалений варіант інвестування. Доступна сума, немає необхідності добре розвиватися в ринку, можливість отримати дохід, який перевищує банківські вклади, податкові пільги - всі ці фактори роблять цей інструмент досить привабливим для населення. Для спекулянтів індивідуальний інвестиційний рахунок - це додаткова можливість оптимізувати свій портфель інвестицій.

Недоліки

Їх не менше, ніж переваг:

1. Індивідуальний інвестиційний рахунок - це ризикований варіант вкладення, на який не поширюються державні гарантії.

2. Такий інструмент бажано використовувати в періоди економічного зростання.

3. Обмеження в 400 000 руб. робить ІВС не надто привабливим для великих інвесторів.

4. Неможливо відразу вибрати "правильні" податкові пільги.

5. Прибутковість - прогнозована величина, яка може змінюватися з року в рік. Компанія, навіть якщо і отримає більший прибуток, задекларують тільки малу її частину. Відстежити "справедливість" розрахунків неможливо.

Головний недолік такої схеми - ризик. Через три роки ЦБ можуть як вирости, так і впасти в ціні. Тому іноді краще відмовити від вкладень в індивідуальний інвестиційний рахунок. Закон РФ «Про РЦБ» хоч і регулює відношення учасників на ринку, але чіткої схеми рішення розбіжностей за операціями з новим інструментом в ньому не прописано.

Індивідуальний інвестиційний рахунок 2015: як відкрити

Необхідно звернутися в брокерську компанію, яка є професійним учасником фондового ринку. Форма власності повинна бути АТ або ТОВ. Найчастіше це КУА при великих банках. ІВС використовується для відділення активів, розміщених на фондовому ринку. Ця схема трохи схожа на IRA. Але якщо в останній передбачена можливість зняття коштів тільки після досягнення пенсійного повернення, то в ІВС час обмежений 36 місяцями. Обов`язок по утриманню податків накладається на брокера. Дохід від таких операцій розраховуються окремо. Тобто переоформити діючий рахунок у брокера на ІВС можна.

Переваги

В умовах нестабільної економічної ситуації складно знайти вигідний варіант інвестування тимчасово вільних коштів. З урахуванням інфляції дохід від банківських депозитів зводиться до нуля. Поява ІВС може виправити ситуацію.

Цей інструмент може бути цікавий клієнтам, які хочуть мати більший дохід, ніж можуть надати комерційні банки. Інвестувавши суму, що не перевищує 400 тис. Руб., Людина може отримати прибуток (до 13%) або повернення ПДФО, навіть якщо не були укладені угоди на біржі. Але віддача буде тільки в тому випадку, якщо гроші знаходилися в обігу. Співробітники будь КУА порекомендують акції та стратегії для фінансування. Який би варіант ІВС не був вибраний, вкладник може торгувати похідними ЦП, щоб збільшити свій дохід.

Бажають самостійно управляти своїми фінансами можуть відкрити індивідуальні інвестиційні рахунки 2014 і на демотренажере вчитися торгувати акціями, вивчати платформу, стежити за зміну курсу. А коли набереться достатньо досвіду і суми для інвестування, можна переходити до реальних операціях.

У чому вигода держави

Скептики напевно заперечать, що уряд просто так не подарує 52 тис. Руб. на рік. Можна сказати, що це плата держави за підвищення фінансової грамотності населення. У РФ багато людей все ще з упередженням ставляться до фондового ринку. Плутаючи його з "Форексом", вони вкладаю гроші в покупку нерухомості і депозити. Це сильно гальмує зростання економіки. Можливо, таким чином уряд планує підштовхнути її розвиток.

Який варіант краще вибрати

Перше, на що варто звернути увагу, - наявність джерел доходу, які обкладаються ПДФО. Якщо такі відсутні, то вкладати гроші краще за другою схемою. Далі варто прорахувати планований прибуток за мінусом податкових відрахувань. Брокери пропонують додаткові схеми отримання прибутку:

1. "Фінам" донараховують щомісяця 8% річних на залишок коштів.

2. БКС пропонує одну з трьох стратегій інвестування з очікуваною прибутковістю 10-25%. Але окупляться такі інвестиції не раніше, ніж через 7-13 років.

Статистика показує, що ІВС більш вигідна людям з щомісячним доходом, що перевищує 35-40 тис. Рублів. Представники середнього класу більш грамотні в фінансовому відношенні, мають активну життєву позицію. Довгострокове інвестування тільки починає розвиватися в Росії. Відгуки ліцензій у "надійних" КБ тільки гальмують цей процес. Тому підвищувати фінансову грамотність населення можна шляхом довгострокових реформ. З цієї точки зору ІВС є доповненням системи пенсійних заощаджень, а податкові пільги тільки підвищують привабливість вкладень.

ІВС vs НПФ vs депозити

Головна відмінність полягає в тому, що новий інструмент дозволяє власникам рахунків самостійно вибирати об`єкт інвестування. Організатори зобов`язані надати своїм клієнтам сервіси, продукти та послуги, які дозволять приймати усвідомлені рішення і управляти ризиками. ІВС - реальна альтернатива депозитам, які згубно впливають на інвестиції в ЦБ. Експерти сподіваються, що залучені новим інструментом гроші підуть на ринок акцій. Згідно з дослідженням Sberbank-CIB, іноземним інвесторам належить близько 70% російських акцій, які знаходяться у вільному обігу.

Світова практика

Індивідуальний інвестиційний рахунок вже давно існує в розвинених країнах в тій чи іншій формі: ISA у Великобританії (бере участь 50% населення), TFSA в Канаді, IRA в США (39%) і т. Д. Такі інструменти допомагають пересічним громадян збільшувати заощадження, торгуючи на фондовому ринку. Російський аналог був створений, щоб підвищити в очах населення привабливість вкладень. Згідно з новими правилами, інвестори, які більше трьох років володіли паями або акціями, а потім вирішили їх продати, звільняються від сплати ПДФО.

Індивідуальний інвестиційний рахунок: Сбербанк

Брокер БКС разом з однойменною банком організували акцію. Після закінчення термінів вкладу "Інвестиційний рахунок" з прибутковістю 9,5% всі кошти будуть перераховані на ІВС, попередньо відкритий в КУА. У цьому випадку клієнт отримає додатковий бонус у розмірі 2,1% річних. Ощадбанк також дає можливість своїм клієнтам відкрити ІВС. Умови обслуговування - стандартні. Можливість додатково збільшити капітал поки відсутня.

Резюме

З 01.01.2015 в Росії з`явився новий інструмент отримання доходу - індивідуальний інвестиційний рахунок. Відкрити його можна в КУА на термін не менше 3 років. До вибору варіанта податкової пільги варто підійти особливо ретельно: перша дозволяє отримати гарантований дохід у розмірі сплаченого за рік ПДФО. Друга підійде активним інвесторам, які впевнені в прибутковості своїх операцій. Вибір потрібно зробити до передачі коштів. Міняти рішення в період дії договору не можна. Новий інструмент - хороша альтернатива депозиту, оскільки дозволяє отримати більш високий дохід, порівняно з тим, що можуть запропонувати банки.