Податковий відрахування за відсотками по іпотеці. Майновий податкове вирахування

Сьогодні не у кожного громадянина знайдеться достатня сума вільних грошових коштів для покупки квартири. Багатьом доводиться використовувати кредити. Цільові позики дають право претендувати на податкові відрахування за відсотками по іпотеці, за умови, що документи оформлені на території РФ.

Поняття

Майновий вирахування - це пільга, яка дає можливість заощадити на іпотеці. Коли людина купує нерухомість, він може повернути з бюджету сплачений ПДФО у розмірі 13%. Максимальна сума обмежена 2 млн руб. Якщо майно коштує дорожче, то отримати від держави можна тільки 2000 х 0,13 = 260 тис. Руб. А тим, хто повністю не набрав цю суму, з 2014 року дозволяється доодержати з іншого об`єкта нерухомості. У ипотечников також є право отримати компенсацію в розмірі 390 тис. Руб. (13% від 3000 тис. Руб.) З сплачених відсотків.

Умови надання компенсації

Компенсацію можна отримати тільки з цільового кредиту. Тобто в договорі з банком повинно бути вказано, що кошти видані для придбання або будівництва житла на території РФ. Відрахування з витрат можна отримати тільки з тією ж власності, на яку оформлений основний, якщо угода була укладена до 2014 року. Кошти повинні бути витрачені на зазначені цілі. Відрахування за відсотками більше не прив`язаний до основного, його можна застосовувати до іншого об`єкта нерухомості.

Закон

До 2013 р майновий податкові відрахування при іпотеці надавався у розмірі сплачених суми відсотків. З 2014 року набули чинності зміни в кодексі, за якими було введено обмеження в сумі компенсації до трьох мільйонів рублів на угоди, які укладені після 2013 року. Податковий відрахування за відсотками по іпотеці надається на додаток до основного на тіло кредиту. Він також обмежений сумою в 2 млн руб.

Нюанси

Виходить, що у громадян начебто є бонус. Але скористатися вони їм не можуть, тому що податкове вирахування по відсотках по іпотеці обмежений. Законодавчі зміни покликані виправити цей недолік. Можливість доодержати компенсацію - це, звичайно, добре. Але питання в тому, скільки реально середньостатистичний росіянин може купити квартир за своє життя? Уряд передбачає, що в недалекому майбутньому ставки на іпотеку знизяться до 12-13%, що разом з нововведенням підштовхне попит на ринку нерухомості.

Податковий відрахування (іпотека): список документів

Оскільки паперу про право власності були здані разом з першою подачею декларації, то для оформлення компенсації потрібно зібрати та надати:

• декларацію 3-ПДФО;
• копію паспорта;
• довідку про рівень доходів 2-ПДФО;
• заяву про компенсацію;
• кредитний договір;
• квитанцію про сплату або виписку з особового рахунку;
• графік погашення;
• довідку з кредитної організації про фактично сплачені відсотки.

Цей пакет документів потрібно передати в податкову за місцем проживання.

Спільне володіння майном

Якщо квартира була придбана кількома власниками до кінця 2013 року, то при першій подачі декларації оформляється заяву про розподіл вирахування між усіма власниками. В одному і тому ж співвідношенні розподіляється компенсація основної суми боргу та відсотків. Для угод, оформлених після 2014 року, подібна заява оновлюється щорічно.

Часткова власність

Оформлення податкового вирахування при іпотеці починається з року, коли буде отриманий залишок компенсації по основній сумі. Раніше займатися цим питанням безглуздо. У разі пайової володіння майном вирахування розподіляється в тому ж співвідношенні, яке зазначено в свідоцтві про право власності.

Як отримати повернення податкового вирахування при іпотеці?

Компенсація відсотків калькулюється, виходячи з фактично сплачених сум. Тому щороку потрібно брати в банку довідку, в якій розписана схема погашення боргу. На підставі цього документа оформляється декларація 3-ПДФО.

Розмір компенсації

Для об`єктів, придбаних до кінця 2013 року, відрахування можна оформити на всю суму витрат. На угоди, укладені з 2014 року, поширюються інші правила. Якщо витрати на сплату відсотків за весь період дії договору не перевищують 3 млн руб., То отримати податкове вирахування по іпотеці можна на всю суму. Інакше компенсуються тільки обумовлені 300 тис. Руб. Якщо розмір кредиту перевищує вартість квартири, то повернення відсотків буде розраховуватися виходячи з витрат на покупку в загальній сумі договору. Отже, максимальна сума становить 260 тис. Руб. при покупці нерухомості за свої гроші, а при оформленні іпотеки - 786700 руб.

Калькулятор податкового відрахування по іпотеці

• Вартість квартири - 1700000 руб. Сума вирахування: 1,7 х 0,13 = 221 тис. Руб. (тільки тіло кредиту).
• Вартість квартири - 4 млн руб. Сума основної компенсації: 2 х 0,13 = 260 тис. Руб.

Решта 200 тис. Руб. не підпадають під відрахування. У розрахунок береться тільки сума, витрачена на купівлю квартири. Отримана цифра ділиться між дольовику в певному співвідношенні. Якщо здійснюється одночасна угода (покупка нової квартири і продаж старої), то ці гроші можна використовувати для сплати ПДФО від реалізації майна.

Хто може отримати компенсацію

Податковий відрахування по військової іпотеки - це повернення прибуткового податку. Тому компенсацію можуть отримати тільки громадяни РФ, які отримують офіційний дохід і сплачують з нього ПДФО у розмірі 13%. Це ж стосується нерезидентів, які мінімум 6 місяців поспіль в році працюють на території РФ. Якщо майно оформляється на неповнолітню дитину, то відрахування можуть отримати батьки. Пенсіонери, у яких є джерело доходу в сумі 5 534 руб. / міс. (за винятком посібники), також можуть подавати заявку на оформлення компенсації. Жінки, які перебувають у декретній відпустці, можуть отримати гроші після виходу на роботу. Якщо житло було куплено раніше, то документи можна оформити окремо за доходами, до і після канікул. Якщо в поточному році зарплати не вистачає для отримання вирахування, то ці гроші нікуди не пропадають. Вони просто переносяться на наступний календарний період. Така ситуація часто зустрічається у людей, які офіційно отримують тільки МРОТ, а решту суми - в конверті. Бувають навіть ситуації, коли іпотека фактично виплачена, а компенсація не оформлена, оскільки дохід мінімальний. Як одержати відрахування?

Варіант перший - звернутися до податкової

З 1 січня по 30 квітня періоду, наступного після накопичення суми, за місцем постійної прописки необхідно подати такі документи:

• паспорт (вид на проживання);
• декларацію;
• довідку від працедавця 2-ПДФО;
• реквізити рахунку;
• ІПН;
• договір купівлі-продажу.

Всі папери надаються в оригіналі і завірених копіях. На місці пишеться заява на отримання вирахування. Документи розглядаються протягом 3 місяців. У рідкісних випадках податкова може викликати людини для уточнення питань або отримання додаткових відомостей. У разі схвалення протягом 30 днів на зазначений рахунок надходить покладена сума відрахування. Спочатку виплаті підлягає тіло кредиту, а потім відсотки. Але в декларації краще з першого періоду вказувати обидві суми, щоб потім у співробітників податкової не виникало питань.

Терміну давності за документами як такого немає. Навіть якщо квартира була куплена п`ять років тому, гроші можна отримати з накопичених доходів за минулий період, подавши попередньо декларацію. Якщо іпотека була оформлена в іноземній валюті, компенсація все одно виплачується в рублях за курсом Центробанку, станом на день платежу.

Податкова може відмовити в отриманні виплати, якщо:

• майно набувається на ім`я співробітника за рахунок грошей роботодавця;
• частину вартості була оплачена коштами програми «Молода сім`я», військової іпотеки, материнського капіталу-в такому випадку відрахування можна оформити тільки на суму власних грошей;
• сторони угоди - взаємозалежні особи: діти- батьки, онуки, подружжя;
• надано не весь пакет документів.

Другий варіант - за місцем роботи

Податковий відрахування при покупці квартири оформляється як несплата ПДФО із зарплати. Щоб використовувати таку схему, потрібно отримати довідку з інспекції про право на пільгу і надати її роботодавцю разом з такими документами:

• свідоцтво про реєстрацію власності;
• договору оформлення угоди;
• заяву на отримання компенсації;
• розписка про отримання готівки продавцем.

Ці документи передаються роботодавцю один раз в 12 місяців для отримання компенсації. Якщо людина змінив кілька місць роботи, то за новим місцем відрахування можна оформляти тільки з наступного календарного року.

Приклад

У 2014 році чоловік придбав квартиру вартістю 7 млн руб., З яких 3 млн руб. були оплачені за рахунок кредиту, оформленого на 13 років. Сума нарахованих відсотків - 1500000 руб. Дохід фізособи за аналогічний період склав 900 тис. Рублів.

Тіло кредиту перевищує максимальну суму, з якою може бути проведений відрахування. Тому для розрахунків використовуються 2 млн руб. Сума компенсації складе:

2000 х 13% = 260 тис. Рублів - з тіла кредиту-

1500 х 13% = 195 тис. Руб. - З відсотків.

Сума утриманого податку: 900 х 13% = 117 тис. Руб.

Сума ПДФО, сплаченого із зарплати протягом року, не покриває відрахування. Тому в 2015 році людина отримає 117 тис. У вигляді компенсації. А залишок (143 тис. Руб.) Переноситься на майбутній період.

Податковий відрахування за відсотками по іпотеці в розмірі 195 тис. Руб. можна буде використовувати протягом 13 років, тобто протягом усього терміну кредитування. Ця компенсація надається у міру фактичної виплати комісії банку. Тому щорічно потрібно брати пакет документів, у тому числі довідку, в якій розписано, як саме погашається борг, і передавати їх в податкову. Цей приклад підходить для випадку одиничного володіння квартирою. Якщо власників декілька або має місце пайову участь, то компенсація розподіляється між усіма власниками в певній пропорції. Покладена сума перераховується на банківський рахунок, а потім гроші спрямовуються на оплату заборгованості за кредитом. На руки їх не видають. Платіжні документи повинні бути виписані на людину, яка оформляє відрахування.

У сухому залишку

Майновий вирахування дозволяє росіянам компенсувати частину витрат на іпотеку. Максимальна сума компенсації становить 786,7 тис. Руб. Але ці гроші на руки не виплачуються. Вони надходять на банківський рахунок і використовуються для погашення залишку заборгованості.