Н1 - норматив достатності капіталу. Норматив Н1: значення

Для створення банку потрібно сформувати статутний фонд. Це мінімальна сума коштів, яка необхідна для здійснення діяльності. За законодавством РФ, його обсяг складає 5 млн євро в рублевому еквіваленті. За обсягом капіталу організації визначається можливість її росту і розвитку. Для цього існує спеціальний показник достатності власних коштів. Про те, що являє собою норматив Н1 і як він розраховується, читайте далі.

Капітал банку

Він включає в себе величину власних і додаткових коштів. Даний показник розраховується за такою формулою:

КК = ОК + ДК, де:

КК - капітал банку,

ОК - величина власних коштів,

ДК - додатковий капітал.

Джерела формування КК для банків у формі АТ:

• номінальна вартість фактично випущених на ринок звичайних акцій;
• емісійний дохід;
• номінальна вартість привілейованих акцій, за умови, що установчими документами обумовлено, що по них допускається невиплата дивідендів, якщо це не тягне за собою формування заборгованості перед власниками цінних паперів;
• фонди, які утворені на вимогу ЦБ;
• прибуток поточного року, яка підтверджена висновком аудиторів;
• різниця між КК і СК, якщо після реорганізації кількість власних коштів банку зменшується.

Джерелом формування СК для банків у формі ТОВ є оплата часток засновників.

Економічні нормативи

Центробанк регулярно аналізує обсяг власних коштів кредитних установ. Він повинен відповідати показникам, зазначеним в Інструкції № 1 «Про порядок регулювання діяльності банків». Найголовніший з них - Н1, норматив достатності капіталу. Він регулює ризики несосотосятельності банку, показує мінімальну величину власних коштів, необхідних для покриття збитків. Розрахунок нормативу Н1 відбувається за такою формулою:

Н1 = СК / (СУММ (Аі-Кри) + р. 8807 + стор. 8 957 + ПК + КРВ + стор. 8992 + 10 х ОР + РР), де:

1. СК - капітал банку;
2. Крі - коефіцієнт ризику Аі-го активу;
3. стор. - номер рядка у звітності;
4. ризики:

• КРВ - за умовними зобов`язаннями;
• ВРХ - за строковими угодами;
• ОР - операційні;
• РР - ринкові;
• ПК - підвищений коефіцієнт.

Н1 - норматив достатності капіталу - для банків з обсягом власних коштів більше 5 млн євро повинен становити 10%. Якщо КК менше, то значення коефіцієнта повинно бути 11% і більше.

За методикою Базельського комітету рівень достатності розраховується окремо для капіталів першого і другого рівня. Спочатку калькулюється обсяг викуплених акцій, резервний фонд і прибуток вульгарних років. У капітал другого рівня включені резерви переоцінки, на покриття збитків і різні гібридні цінні папери.

Показники ліквідності

Норматив Н2 визначається співвідношенням високоліквідних активів і суми зобов`язань до запитання:

H2 = Ла / (Бв - 0,5 х Бв1), де:

Н2 - норматив миттєвої ліквідності;

Ла - високоліквідні активи (грошові кошти, дорогоцінні метали, інвалюта, баланс «ностро- залишки на коррахунках в Центробанке- інвестиції в державні цінні папери);

Бв - 20% від балансу рахунків до запитання;

Бв1 - мінімальний сукупний залишок коштів по рахунках фіз- і юросіб до запитання.

Розрахункове значення Н2 повинно бути 15% і більше.

Норматив поточної ліквідності:

H3 = Ла / (Від - 0,5 х Бв1)

де:

Від - зобов`язання до запитання з терміном до 30 днів: залишки на поточних рахунках, «лоро», вклади і депозіти- кредити, гарантії та поруки та інші зобов`язання;

Бв1 - мінімальний сукупний залишок коштів по рахунках фіз- і юросіб до запитання на строк до одного місяця.

Розрахункове значення коефіцієнта повинно менше 50%.

Норматив довгострокової ліквідності розраховується за зобов`язаннями і кредитами з терміном погашення більше 12 місяців:

H4 = Кр / (СК + Д + 0,5 х О), де:

Кр - кредити, які надав банк в рублях і іноземній валюті. У цю цифру також повинні включатися 50% гарантій і поручительств банку з аналогічним періодом дії;

Д - депозити та отримані кредити;

О - сума мінімального загального залишку по рахунках з терміном виконання до 1 року.

Розрахункове значення коефіцієнта повинно бути менше 120%.

Сановане банки не виконали норматив забезпеченості зобов`язань Н1

Це показали результати фінансового аналізу кредитних установ. Зокрема, "МОСОБЛБАНК" у лютому не дотримувався норматив Н1. Значення коефіцієнта у кредитної організації було одно 0%, при необхідних 10%. У організації також не вистачало базового, основного капіталу, довгострокових ліквідних активів. Не краще йдуть справи в "Фінанс Бізнес Банку". Показник поточної ліквідності перевищив на 4,32% потрібну установку. Також були порушені нормативи достатності базового і основного капіталу. Третя Сануються організації - "Інрес" - не виконувала вимоги ЦБ протягом 19 днів, а «БТА-Казань» - 15 днів поспіль. У НБ «ТРАСТ» значення коефіцієнтів достатності базового, основного капіталу, граничного рівня великих і використання власних коштів та коштів інших юридичних осіб склало 0%.

"Бімбанк"

Дана кредитна організація взяла на санацію восени минулого року фінансову групу «РОСТ». Але проблеми виникли у всіх учасників процесу. "Зростання Банк" наприкінці січня порушив норматив Н1, не набрав достатню кількість довгострокових активів і перевищив рівень ризику на одного клієнта. Кредитної організації «Кедр», яка також входить в цю фінансову групу, весь січень не вистачало власних коштів для забезпечення діяльності. До того ж установа перевищило ліміт великих ризиків, гарантій і поручительств та рівня інсайдерських ризиків. 12.01.15 у Бімбанка також не вистачало основного капіталу для забезпечення діяльності. Але надалі ситуація виправилася.

Наслідки

У список інших організацій, які порушили норматив Н1, входять: НКО «Петербурзький Розрахунковий Центр», позбавлений ліцензії "Суднобудівний", «Таврійський», "Фінансово-Промисловий" банки. До кредитним організаціям, які знаходяться на стадії фінансового оздоровлення, різні заходи впливу не застосовуються. Але коли норматив достатності капіталу банку Н1 був порушений «Зв`язковим», почалися запитання. За законом ЦБ може відкликати ліцензію, якщо значення коефіцієнта знизиться до 2%. Протягом звітного року таке відбувається з банками досить часто через технічних збоїв. Але якщо після виправлення неполадок значення коефіцієнта не збільшилася, то ЦБ може запросити план фінансової реабілітації або ввести свого керуючого в структуру. У «Зв`язкового» даний коеффіцент знизилося до 9,19% всього на один день через те, що банку потрібно було збільшити відрахування в резерви.

Новий лідер на ринку

Законодавчо встановлено норматив Н1 для банків на рівні 10%. З 2013 року найбільш капіталізованим був «Тінькофф». Значення коефіцієнта тоді досягло 15,8% і залишалося високим, незважаючи на тенденції на ринку. За результатами першого кварталу ця цифра знизилася до 15,22%. «Російський стандарт» встановив новий рекорд - 17,65%. У решти кредитних організацій значення показника низьке: «Хоум Кредит» - 13,9%, «Ренесанс» - 12,89%, "ОТП" - 12,34%.

«Російський стандарт» реструктурував єврооблігації, продовживши їх термін до 2020 року, отримав додатковий капітал на суму $ 350 млн і збільшив Н1 на 4%. За цей банк заплатив інвесторам премію в 5 п.п. від номіналу облігації і збільшив ставку до 13% по одному купону. На сьогоднішній день капітал «Російського стандарту» становить 64 млрд руб. За рахунок цього організація може залучати пасиви через тендери, кредитувати зв`язані компанії в більшому обсязі. Збитки покриває капітал першого рівня. Рівень його достатності низький - 6,26%. Але це пояснюється тим, що в нього не включені субординовані облігації.

За перший квартал банк втратив 6500000000 руб. За підсумками 2014 року прибуток склала 1400000000 руб. Якщо не знизити збитки, то тиск капіталу першого рівня тлько посилиться. У конкурентів на ринуке значення даного показника вище: «Хоум Кредит» - 8,42%, «Тінькофф» - 9,4%, «Східний» - 6,74%.

Сбербанк поки не хоче виділятися на ринку

Організація отримала субордінірованинй кредит від Центробанку на суму 500 млрд євро. На даний момент ця цифра числиться у складі капіталу другого рівня. Якщо його переконвертувати, то норматив Н1 з 12% підвищиться на 1.2 п.п. У порівнянні з конкурентами і позицією організації на ринку значення коефіцієнта не високе. Але з урахуванням макроекономіки та ситуації в Україні результати цілком прийнятні.

Висновок

Для успішного функціонування на ринку банку необхідні власні кошти. Їх обсяг повинен радити встановленим нормативам достатності. Центробанк регулярно перевіряє значення даних коефіцієнтів. Якщо розрахунковий показник знизиться до позначки 2%, то у кредитної організації можуть відкликати ліцензію.