Фінансовий лікнеп: кредитні операції комерційних банків

З переходом Росії на ринкову систему величезні зміни відбулися і в банківській сфері. Якщо раніше фінансування було бюджетним і здійснювалося державою, то з появою підприємств, форма власності яких може бути і приватної, і громадської, знадобилися нові фінансові кошти. Це спровокувало збільшення кількості комерційних фінансових установ.

Однією з основних статей бізнесу є кредитні операції комерційних банків. Саме вони служать джерелом отримання прибутку. Весь дохід розподіляється на дві частини: одна з них йде в резервні фонди, інша - на виплату дивідендів тим, у кого є акції даної установи.

Кредитні операції комерційних банків - це система відносин між кредитором (в особі якого виступає фінансова організація) і позичальником (іншими словами - дебітором). В основі цієї операції лежить надання банком певної суми фінансових коштів як юридичній, так і фізичній особі. При цьому обов`язково повинні зберігатися наступні умови:

1. Платність. Потрібна сума (кредит) видається аж ніяк не безоплатно. Позичальник зобов`язаний виплачувати певний відсоток банку. Тому, погашаючи кредит, ви віддасте суму набагато більшу, ніж та, яку отримали в борг у фінансовій організації.
2. Терміновість. Усі кредитні операції комерційних банків мають свої терміни. У разі порушення їх до вас будуть застосовані штрафні санкції.
3. Зворотність. Подарунків нині не дає ніхто. Тому отримані на час кошти вам доведеться повернути через встановлений проміжок часу.

Види кредитних операцій комерційних банків

Усі кредитні операції комерційних банків мають свої класифікації. Основний з них є поділ діяльності залежно від суб`єкта кредитування:

• це можуть бути активні операції - така система дій, при якій в особі позикодавця виступає банк. Реалізується вона найчастіше у вигляді кредитів і ссуд;
• пасивні операції - це система залучення грошей від клієнтів або інших банків. Фінансова організація в такому випадку буде вже позичальником. Банк приймає кошти на все тих же умовах повернення (ви отримаєте свої кошти назад), терміновості (час, на який ви відкривали депозит) і платності. Тобто, при такому підході не ви, а банк буде платити вам відсотки.

За формою здійснення всі кредитні маніпуляції поділяються на:

• ссуди;
• депозити.

Існують ще два різновиди фінансових відносин з банком. Кредитування може бути:

• Пряме. Про такому вигляді можна говорити в тому випадку, коли клієнт спочатку укладає договір з банком про надання певної суми.
• Непряме. Останнім часом широко поширений комерційний вид кредитування, коли в обличчі суб`єктів виступають підприємства. Оформляються такі відносини в вигляді векселя. Якщо виникають якісь непорозуміння, кредитор має повне право передати кредит у відомство банку.

Облік кредитних операцій комерційного банку здійснюється за допомогою спеціальних рахунків. Вони бувають:

• 1-го порядку - фіксується вся інформація про осіб, кому був виданий кредит;
• 2-го порядку - фіксується вся інформація про терміни кредитування.

Така система фіксування та контролю дозволяє вести грамотну фінансову діяльність, виявляти неплатників і застосовувати штрафні санкції. На основі цих рахунків будується і кредитна історія позичальника.