Фінансові потоки. Логістична система управління ресурсами на підприємстві

Сьогодні вітчизняні підприємства здійснюють свою діяльність у досить нестабільних економічних умовах. Це обумовлює пошук найбільш ефективних способів і методів регулювання функціонуванням промислових компаній. В якості одного з них виступає логістика. Вона дозволяє вийти на принципово новий рівень управління інформаційними, фінансовими і матеріальними потоками компаній. Це, у свою чергу, сприяє поліпшенню кінцевого результату виробничо-господарської активності і забезпечення стабільної позиції компаній.

Сучасні реалії

Основи ринкової економіки, що припускають підвищення ефективності виробничого процесу та реалізації продукції, формують необхідність відокремлення і дослідження переміщення коштів. Воно відповідає руху товарних цінностей. У процесі переміщення від одного суб`єкта до іншого вони можуть розглядатися як фінансові ресурси організації. Їхній рух обумовлюється цілим рядом логістичних операцій.

Мети логістики

Основи ринкової економіки формують фундамент для ефективної господарської діяльності компаній. Розширення масштабів виробництва, зростаюча потреба в посиленні всіх типів взаємодії породжують створення певних вимог до нових методів і форм адміністрування в компаніях. Рішення традиційних завдань в сучасних умовах забезпечує грамотне управління фінансовими потоками. Логістика являє собою специфічну систему, принципи і методи якої дозволяють планувати і контролювати рух коштів. В рамках даної дисципліни матеріальні та фінансові потоки тісно взаємодіють один з одним. Саме це і дозволяє знайти найбільш раціональні рішення стоять перед компаніями завдань.

Теоретичні аспекти

Фінансові потоки підприємства - це направлені переміщення грошових коштів. Воно здійснюється в рамках логістичних систем і між ними. Ці рухи необхідні для забезпечення інформаційних і матеріальних потоків. Вони з`являються при відшкодуванні логістичних витрат і витрат, залучення з відповідних джерел, відрахуванні за надані послуги та реалізовані товари учасникам ланцюга. Регульовані фінансові ресурси організації своєчасно і повністю забезпечують обсяги, терміни і джерела надходження коштів.

Завдання логістики

В рамках дисципліни здійснюється:

1. Аналіз фінансових потоків.
2. Побудова моделей по використанню джерел надходження коштів та алгоритму переміщення грошей в них.
3. Встановлення потреб, вибір резервів фінансування, контроль процентних ставок за державними і цінним облігаціях, а також за міжбанківськими та банківськими кредитами.
4. Створення і регулювання вільного залишку на бюджетних, валютних і карбованцевих рахунках для отримання додаткового доходу від господарських операцій з використанням високоефективних інструментів.
5. Дослідження ринку і прогнозування джерел надходження коштів із застосуванням маркетингових методів.
6. Формування операційних систем з обробки інформації та грошового обороту.
7. Координування оперативної регулювання матеріальних і фінансових потоків. В даному випадку в першу чергу оцінці піддаються витрати, пов`язані, наприклад, з транспортною доставкою продукції. Менеджер вибудовує моделі матеріальних потоків, враховуючи витрати.
   
   
   
   

   

Принципи логістики

Фінансові потоки і переміщення цінностей, виробництва і мінімізація витрат повинні бути збалансовані. Це досягається за рахунок механізму саморегулювання логістики. Для реалізації проектів готової продукції, коригування умов поставки з боку партнерів або споживачів в системі передбачена можливість внесення змін у схеми постачання. Це говорить про гнучкість логістики. Методи, які використовуються в рамках дисципліни, дозволяють мінімізувати виробничі витрати при максимізації короткострокових циклів виконання проектів. Логістика відрізняється можливістю моделювати фінансові потоки, прогнозувати переміщення коштів від джерел до виконавців програм. При цьому оборот вільних грошей здійснюється з максимальною ефективністю. В рамках дисципліни здійснюється інтеграція процесів постачання, фінансування, вироблення і збуту в одному органі виконання проекту. Одними з основоположних принципів виступає відповідність обсягів надходження коштів розмірами необхідних витрат, економічність, яка досягається за допомогою оцінки не тільки витрат, але і "тиску" на них, а також прибутковість в процесі розміщення грошей.

Ключовий аспект

В якості нього виступає контроль матеріальних потоків. До них, зокрема, відносять рух сировини, готової продукції, напівфабрикатів. Для кожного матеріального потоку, який виникає в процесі закупівлі сировини або збуту продукції, зберігання або транспортування виробів, існує свій фінансовий потік. Він може бути вкладенням коштів чи компенсацією за продаж товару.

Схеми руху

У процесі планування та організації логістичних операцій необхідно прорахувати моделі фінансових переміщень. Наприклад, у міжнародних відносинах використання умови поставки FOB і CIF впливає на розподіл витрат на страховку і фрахт між постачальником і замовником вантажу. У процесі транспортування витрати за псування товару несе або перевізник, або відправник - залежно від умов договору, фактичних характеристик, якими володіє вантаж, відомостей, зазначених у товарораспорядительной документації. При коригуванні умов системи складування може змінитися якість і збереження продукції. Це, у свою чергу, вплине на вартість послуг. Слід також враховувати, що при збуті товару власними силами, за допомогою торгових агентів, консигнаторов і комісіонерів виникають різні витрати, забезпечується різний товарообіг і тривалість фінансового циклу.

Специфіка

Фінансові потоки виступають як індикатори стійкості і благополуччя компаній. Вони вказують на ефективність логістичної діяльності і потрібні при плануванні та формуванні взаємодій з контрагентами. При організації бюджету на поточний період основні фінансові потоки показують обсяг майбутніх надходжень і необхідних капіталовкладень. За їхньою оцінкою розраховуються показники рентабельності і прибутковості, які, у свою чергу, застосовуються при складанні бухгалтерської звітності. Крім того, оцінка грошових переміщень дозволяє обґрунтовувати залучення кредитів та інвестицій, укладати вигідні угоди й договори. З усього цього стає ясно, що фінансові потоки виконують важливі завдання, що стосуються забезпечення, обліку та координації руху коштів у ході логістичних операцій.

Вимоги системи

Для своєчасного і повного забезпечення логістичних процесів повинні дотримуватися певні правила. Першим з них є достатність. Це означає, що фінансові ресурси в компанії повинні знаходитися в необхідному обсязі і в строк появи потреби в них. Для реалізації вимоги відповідності показників руху коштів при розробці планів враховується розмір і час витрат на закупівлю і подальше транспортування сировини та обладнання, норми виробництва та складування. Беруть до уваги й специфіку збутових і розподільчих технологій. Ще одним важливим вимогою виступає надійність джерел і ефективність залучення коштів. Для реалізації цього положення відстежується кон`юнктура ринків, вибираються ділянки мінімального ризику. Разом з цим визначається послідовність залучення джерел, виявляються ймовірні складності при включенні в ресурсів в операції. Основоположним вимогою логістики виступає оптимізація витрат. Вона досягається за допомогою раціоналізації залучення і подальшого розподілу коштів. Важливою вимогою є і узгодженість інформаційних, матеріальних, фінансових та інших потоків у всьому ланцюзі переміщення товару. Виконання цього завдання підвищує раціональність застосування виробничих засобів і грошей. Контроль над узгодженістю потоків сприяє досягненню загальної оптимізації процесів у всій системі.

Оперативність

Ця вимога пов`язана із зовнішнім середовищем, навколишнього логістичну систему. Схеми фінансових потоків повинні швидко і гнучко змінюватися при зміні політичної і господарської ситуації, юридичних і торгових умов. Внаслідок того, що учасники логістичних операцій належать різним виробничим сферам і областям звернення, склад і структура переміщень засобів повинні бути адаптовані для кожного контрагента.

Регулювання

Воно необхідне для забезпечення відповідності фінансових потоків наведеним вище вимогам. При наданні коригуючого впливу необхідно дотримуватися умова взаємопов`язаності напрямків. Мова йде в першу чергу про взаємодію інформаційних і фінансових потоках. Реалізації даного завдання сприяє використання відповідних систем, що забезпечують підтримку при прийнятті рішень, застосування корпоративних автоматизованих структур і баз даних. Чим крупніше буде логістична структура, тим більше в ній розгалужених ланцюжків, тим складніше схеми переміщення фінансових потоків. У процесі дослідження руху коштів необхідно встановити рівень їх деталізації, виявити фактори впливу внутрішнього і зовнішнього середовища.