Управління оборотним капіталом підприємства в умовах використання мікрологістичної стратегії
Основними параметрами ефективності управління оборотним капіталом підприємства передбачає розмір фінансових вкладень (розмір депозиту) і період розрахунків з постачальниками.
На вхід керованої мікрологістичної підсистеми від споживачів готової продукції надходять кошти в певному обсязі і через встановлений період часу (період розрахунків із замовниками). Крім цього, на вхід надходять короткострокові банківські кредити і грошові кошти з повернення депозитних вкладів.
На вихід керованої мікрологістичної підсистеми для оплати поставок матеріальних ресурсів надходять кошти після відвантаження матеріальних ресурсів. На вихід також надходять кошти для оплати податків і відрахувань, грошові кошти для повернення короткострокових банківських кредитів, грошові кошти для формування депозитних вкладів, тобто вся фінансова складова капіталу компанії.
Управління оборотним капіталом підприємства у сфері регулювання рівня коштів на розрахунковому та депозитному рахунках здійснюється наступним чином. Перш за все, на початку планового періоду відкривається депозитний рахунок на суму грошових коштів, яка перевищує розмір депозиту. У випадку, якщо ця сума менше депозиту, то депозитний рахунок не відкривається. Таким чином, відкриття депозитного рахунку відкладається до того моменту, коли буде виконана умова перевищення. Крім цього, якщо на розрахунковому рахунку поточний запас грошових коштів менше нуля, то необхідно взяти в банку короткостроковий кредит. Якщо на розрахунковому рахунку поточний запас грошових коштів перевищує розмір кредиту, який стоїть першим у черзі на погашення, то необхідно погасити цей кредит.
У випадку, якщо час від моменту отримання кредиту досягає кінця розрахункового періоду, на який видано короткостроковий кредит, то управління оборотним капіталом підприємства має бути спрямована на погашення кредиту. При цьому частина кредиту погашається за рахунок депозиту, для чого необхідна сума переводиться з депозитного рахунку. При першій же можливості величина депозитного рахунку знову відновлюється до колишнього рівня.
Регулювання розрахунків з постачальниками і управління оборотним капіталом підприємства в цій сфері діяльності, здійснюється наступним чином. Постачальнику матеріальних ресурсів надходить пропозиція від суб`єкта управління про величину прийнятного періоду розрахунків. У свою чергу від постачальника суб`єкту управління також надходить інформація про прийнятну величиною періоду розрахунків.
У випадку, якщо оплата матеріальних ресурсів відбувається через обумовлений період часу після відвантаження матеріальних ресурсів. Коли підприємству не загрожує банкрутство, то оплата матеріальних ресурсів відбувається через додатково встановлюваний період часу, і на величину розрахунків з постачальниками, заниження якої не призведе до втрати платоспроможності підприємства. Крім цього, відбувається оплата праці після попереднього моменту розрахунків з оплати праці. Також відбувається оплата податків та відрахувань після попереднього моменту розрахунків з податків і відрахувань.
Як показує практика, управління основним капіталом підприємства в якості зовнішніх впливів (збурень) припускає ціни матеріальних та енергетичних ресурсів і періоди розрахунків за платежами. При такому управлінні, методи управління власним капіталом (Money Management, MM) однакові, але бажано пріоритетними вважати ті, які найбільш ефективно можуть протистояти ризикам. Значить ММ слід зробити жорсткішими, таким, щоб збереження депозиту стояла вище за значимістю, ніж прибутковість.
Вирішити таке завдання може підсистема управління, яка працює таким чином.
До керуючої підсистемі надходить інформація про зовнішні дії на об`єкт управління та інформація про внутрішній стан системи. Крім цього, до підсистеми надходить інформація про результати управління об`єктом: розмір критерію оптимальності, фактична величина показників, на які накладалися обмеження (у вигляді нормативних показників). Перш за все, на підставі величини оборотних активів і короткострокових зобов`язань визначаються цілі управління об`єктом і накладаються обмеження, що реалізується за допомогою комплексу цільових функцій.
Якщо цілі управління об`єктом не змінюються, то далі відбувається розрахунок величини критерію оптимальності та основних показників.
Управління оборотними активами підприємства Ефективне управління оборотними активами підприємства є важливим аспектом фінансової політики організації. На відміну від внеоборотного, саме оборотний капітал практично цілком відповідає за платоспроможність компанії в поточній діяльності і…
Короткострокова і довгострокова фінансова політика: аналітичне зіставлення і виявлення основних відмінностей Фінансова політика представлена специфічної (фінансової) ідеологією, спрямованої на досягнення основної мети господарської діяльності підприємства - отримання прибутку. Короткострокова і довгострокова фінансова політика є структурними елементами…
Норматив оборотних коштів Норматив оборотних коштів - це показник, що визначає мінімальний розмір кількості виробничих ресурсів, наявності яких достатньо для забезпечення нормального протікання технологічного процесу. Величина ця для даного суб'єкта господарювання не має…
Управління власним капіталом підприємства і його підрозділів на основі економічних методів У старих рамках управління виробництвом концепція посилення економічних методів менеджменту на рівні внутрішньовиробничих підрозділів включала в себе прагнення використовувати моделі господарювання і таке управління структурою капіталу підприємства,…
Управління оборотними коштами підприємства на основі мікрологістичної моделі Логістична система - це складна структурована сукупність елементів, взаємопов'язаних в єдиному процесі і мають спільні цілі організації бізнесу. Мікрологістична система - це логістичне управління оборотними коштами підприємства (ОС) на мікрорівні,…
Управління необоротні активи підприємства і його діловою активністю Відповідно до сучасної теорії менеджменту управління необоротні активи підприємства (ВА) є найважливішим елементом всієї стратегії управління, яка реалізується тим чи іншим суб'єктом, що ведуть господарську діяльність. Вона полягає в підтримці…
Управління власним капіталом Власний капітал складається з коштів, що належать господарюючому суб'єкту, авансованих їм у створення чистих активів. Величина цього капіталу служить одним з найбільш значущих показників економічного потенціалу та ефективності діяльності. Власні…
Аудит операцій по розрахунковому рахунку - основа для обчислення бази оподаткування за відсутності первинних документів Аудит - це експертна перевірка фінансових документів і звітності господарюючого суб'єкта, що проводиться в повній відповідності з правилами ведення всіх фінансових і бухгалтерських операцій за чинним російським законодавством і положеннями…
Що таке короткостроковий кредит для комерційних організацій? Короткостроковий кредит - це надана банком на невеликий термін грошова сума, що видається на умовах терміновості, платності і повернення. Як правило, у договорах з позичальниками прописується термін, за який необхідно погасити позику, і процентна…
Управління оборотним капіталом Управління оборотним капіталом є досить актуальним питанням сучасності. Під цим терміном розуміється та частина коштів підприємства, яка вкладається в товарно-матеріальні цінності і активи підприємства з терміном обігу не більше року. Ці витрати в…
Рентабельність власного капіталу як параметр системи ефективного управління банком Управління капіталом є важливою і необхідною складовою системи управління банком чи підприємством в цілому, що забезпечує стабільність їхньої роботи в сучасних ринкових умовах. Модель управління капіталом являє собою сукупність елементів, що…
Облік коштів на розрахунковому рахунку та в касі підприємства Діяльність будь-якого підприємства, так чи інакше, пов'язана з готівковими або безготівковими розрахунками. Облік грошових коштів, готівкових та безготівкових, відображається у бухгалтерському обліку на рахунках:50 - каса, де відображаються…
Фінансова стратегія підприємства: державний і муніципальний кредит В інформаційний вік ключове значення для будь-якого підприємства є забезпечення його довгострокового розвитку. Для управління довгостроковим розвитком підприємства необхідно визначити його місію та бачення свого місця на ринку, сформулювати на їх…