Акредитивна форма розрахунків - Складно, але Вельми Надійно

Всі ми не раз чули, що стабільна розвинена економічна система в першу чергу характеризується стабільним банківським сектором. Саме тому уряди багатьох країн з розвиненою ринковою економікою всіляко сприяють розвитку банківської системи своєї країни. Ось чому всі зареєстровані юридичні особи, які займаються тим чи іншим видом господарської діяльності, зобов`язані мати поточний банківський рахунок для здійснення розрахунків з організаціями, підприємствами, приватними підприємцями, фінансовими установами, бюджетом та позабюджетними фондами. Звідси й популярність безготівкових розрахунків через банк, серед яких виділяється акредитивна форма розрахунків.

Світова практика банківської справи і місцеві закони більшості країн, у тому числі РФ, виділяють наступні форми документів для здійснення безготівкових розрахунків:

• розрахунки по аккредітіву;
• інкасові доручення;
• векселя;
• чеки;
• платіжні доручення.

Найбільш простий і знайомої формою розрахунків для багатьох підприємств і компаній є саме звичайне платіжне доручення. Саме цим методом найчастіше користуються при здійсненні діяльності на території однієї держави. Однак якщо ви починаєте працювати з іноземними клієнтами, дана форма перестає вас влаштовувати, і на думку спадає акредитивна форма розрахунків.

При виході на зовнішні ринки такий критерій як простота вже менш привабливий у порівнянні з правової надійністю і фінансовою безпекою. Хоча при зовнішньоекономічних угодах (експорт-імпорт) широко застосовуються як розрахунки за акредитивом, так і інкасо, найкраще цим критеріям відповідає все ж акредитив. Популярний цей розрахунок також і тим, що надійні іноземні фірми воліють працювати саме на умовах оплати по акредитиву.

Проте багато юридичні особи не вирішуються на таку форму оплати, вважаючи її досить складною і дорогою. Однак за захист від ризиків завжди потрібно платити, а заради переваг, які надає акредитивна форма розрахунків, такі як 100% -а оплата за проданий товар і 100% -е дотримання всіх умов і термінів контракту обома сторонами, слід її вивчити.

Акредитив - це форма безготівкового розрахунку, яка повністю здійснюється під контролем банків за наступною схемою:

1. Уклавши контракт, продавець перед відвантаженням товару вимагає від покупця відкрити акредитив на його ім`я. Покупець виконує цю вимогу через свій банк.
2. Банк, з яким співпрацює покупець, відкриває акредитив (банківський рахунок в іншому банку, зазвичай у тому банку, де обслуговується продавець) і переводить суму продавцеві, але не на поточний рахунок, а на акредитив. Гроші ці не доступні продавцеві, поки ви не отримаєте товар.
3. Банк відкриває акредитив. Про це повідомляється продавець. Тільки після того, як він переконався, що оплата перерахована на акредитивний рахунок, товар поставляється покупцю, а супровідні документи передаються в банк, який співпрацює з продавцем.
4. Цей банк відправляє документи в банк покупця для посвідчення, що вони відповідають умовам акредитива.
5. На поточний рахунок продавця перераховуються кошти за проданий товар, покупцеві передаються документи на товар. Тільки після цього в нього з`являється можливість отримати товар і розпоряджатися ним.

Акредитивна форма розрахунків влаштовує як продавця (банк отримує гроші за товар заздалегідь, до відправлення товару), так і покупця (гроші переводяться тільки при повному дотриманні контракту).

Акредитивна форма розрахунків здійснюється за правилами, серед яких відзначаються найголовніші, такі як обов`язкові реквізити і терміни виконання. Ці та інші умови обігу акредитивних документів завжди визначаються і регулюються Національним банком держави. У Росії ці правила можна дізнатися, вивчивши Положення про безготівкові розрахунки.