Розрахунки по інкасо. Основні поняття і схеми.
Інкасова форма розрахунків виникла в ході розвитку міжнародної торгівлі. Достеменно невідомо, коли саме була проведена перша операція, але в наші дні розрахунки по інкасо відіграють важливу роль в експортно-імпортних операціях, що свідчить про їх затребуваності. Однак ця досить зручна форма розрахунків не отримала активного поширення в Росії, що пов`язують з недосконалістю законодавства, а також низькою діловою культурою підприємців.
Основна схема розрахунків по інкасо досить проста. У ній присутні такі сторони як:
- довіритель - особа, яка доручає провести инкассовую операцію банку-ремітенту-
- банк-ремітент-
- банк, який отримує кошти (инкассирующий) -
- банк, який надає документи платнику (який представляє) -
- платник по інкасо.
Розрахунки по інкасо супроводжуються наступним загальним порядком дій:
- довіритель і платник оформляють договірні документи, відповідно до яких довірителем проводиться відвантаження товару-
- довіритель отримує від перевізника документи і передає їх в банк-ремітент.
Останній перевіряє комплект документів (переважно на відповідність зовнішніх ознак документів тим, які вказані в інкасо).
При відсутності помилок банк-ремітент відправляє їх з інкасовим дорученням в інкасуючий банк:
- банк (инкассирующий або інший представляє банк) передає платнику документи та інкасове доручення на перевірку. Після чого платник оплачує необхідну суму, отримує на руки документи-
- грошові кошти переводяться в банк-ремітент, який зараховує їх на рахунок довірителя.
Розрахунок по інкасо припускає, що пакет документів на продукцію може включати як виключно фінансові документи (чисте інкасо), так і комерційні папери (документарне інкасо).
При оформленні інкасового доручення може бути обрана одна з трьох схем:
- документи проти платежу. Схема застосовується, якщо інкасуючий банк може отримати оплату відразу ж (іноді готівкою) -
- схема "документи проти акцепту", коли платник видає перекладної вексель-
- операція інкасо з акцептом. Банк (инкассирующий) передає платнику вексель для акцепту, після отримання якого зберігає і вексель, і пакет документів до надходження платежу. Далі документи передаються платнику.
Чим же зручні і незручні розрахунки по інкасо? З одного боку ця форма забезпечує більш швидкий товарообіг за рахунок розділення процесу руху товару і оплати. Також зручним є те, що платник отримує право на товар без необхідності заздалегідь вилучати кошти з обороту. Але також потрібно враховувати, що розрахунки по інкасо є досить ризикованими для довірителя (постачальника), який може відправити товар при певної ймовірності відмови платника від виконання зобов`язань по оплаті. Крім того, існує часовий лаг (часто досить великий) між оплатою і отриманням вантажу, який може більше тижня переміщатися по морю з одного порту в інший.
Безготівкові розрахунки Для ринкової економіки характерне переважання безготівкових розрахунків над готівковими. Така форма дозволяє досягти суттєвої економії на витратах звернення.Здійснюються безготівкові розрахунки шляхом запису на рахунках банків, у результаті чого…
Інкасове доручення. Операції інкасо. Чи так все складно? Інкасове доручення, операції інкасо ... На перший погляд - складно і незрозуміло. Давайте спробуємо разом розібратися у цих та інших термінах. Для початку необхідно чітко уявляти собі, хто ж бере участь у цих операціях, хто їх виробляє та й навіщо…
Розрахунки чеками У сучасних економічних відносинах розрахунки чеками займають важливе місце в нашому житті і діяльності різних підприємств. Вони застосовуються при здійсненні операцій купівлі-продажу товарів, матеріалів, в питаннях оплати господарських потреб…
Простий і переказний вексель. У чому відмінність? Вексель - це вид цінного паперу, який являє собою боргове зобов'язання юридично встановленої форми. Вексель вважається безперечним і безумовним торговим документом, він буває двох видів простий і перекладний. Простий вексель являє собою зобов'язання…
Що являє собою платіжну вимогу? У сучасних умовах значна частина всіх платежів здійснюється в безготівковій формі, а готівковий оборот поступово скорочується, в тому числі і під впливом з боку держави. Для того щоб не виникло проблем з безготівковим грошовим обігом, необхідно…
Готівку або безготівкові розрахунки? Готівкові гроші мають більш ніж тривалу історію. Перші зразки готівкових грошових коштів у вигляді монет з'явилися більше 2,5 тисяч років тому на території сучасної Туреччини, в Лидийском державі. А ось широкий обіг монети отримали близько 450 років…
Облік коштів на розрахунковому рахунку та в касі підприємства Діяльність будь-якого підприємства, так чи інакше, пов'язана з готівковими або безготівковими розрахунками. Облік грошових коштів, готівкових та безготівкових, відображається у бухгалтерському обліку на рахунках:50 - каса, де відображаються…
Акредитивна форма розрахунків - Складно, але Вельми Надійно Всі ми не раз чули, що стабільна розвинена економічна система в першу чергу характеризується стабільним банківським сектором. Саме тому уряди багатьох країн з розвиненою ринковою економікою всіляко сприяють розвитку банківської системи своєї країни.…
Інкасо - це операція, часто застосовувана в міжнародних розрахунках Для того щоб максимально точно дізнатися, що означає те чи інше слово з ділового лексикону, краще звертатися до законодавчих актів. У цій статті ми розберемо значення терміна «інкасо». Це поняття знайшло відображення в статті номер 874 другої…
Акредитиви - це надійні гарантії для обох сторін угоди Що таке акредитив? Це випущене зобов'язання банку за дорученням покупця, спрямоване на оплату всіх документів, наданих продавцем, у разі дотримання всіх умов контракту. Безвідкличний акредитив - безготівкова форма розрахунків, що є гарантією оплати.…
Розрахунки векселем Розрахунки векселем являють собою взаєморозрахунки між постачальниками товарів (послуг) та платниками, особливістю яких є відстрочка платежу. Можливість цієї відстрочки передбачається спеціальним документом - векселем.Такі розрахунки є однією з форм…
Міжбанківські розрахунки та їх значення в банківській системі Міжбанківські розрахунки мають місце бути в тому випадку, коли одержувач і платник є власниками рахунків у різних банках. Всі операції між фінансовими організаціями через кореспондентські рахунки організовуються двома способами: за допомогою…
Інкасове доручення - це розрахунковий документ, сприяючий погашення деяких зобов'язань перед банком Інкасове доручення - це розрахунковий документ, за допомогою якого здійснюється списання певної грошової суми в безспірному порядку з рахунків платника. Іншими словами, розрахунки по інкасо являють собою якусь банківську операцію, що сприяє…