Акредитив - це що таке?

Акредитив - це засіб безготівкового розрахунку клієнтів банку з контрагентами. Він висловлює обов`язок кредитної установи перевести на розрахунковий рахунок постачальника встановлену в договорі суму після відвантаження товару або виконання послуги. Чинним законодавством передбачено уніфікований бланк даного платіжного засобу.

Акредитив - це гарантія успішного здійснення угоди для обох сторін. Адже постачальник впевнений в тому, що необхідні для оплати кошти є у клієнта, а покупець захищений від втрати власних грошей, так як вони знаходяться на окремому рахунку в обслуговуючому його банку до моменту виконання постачальником своїх зобов`язань.

Отже, дізнаємося детальніше, що таке акредитив і в чому суть механізму його роботи. Коли дві сторони укладають угоду про надання якоїсь послуги, виникає питання про своєчасну оплату. Особливо актуальна акредитивна форма розрахунку для господарюючих суб`єктів, які співпрацюють вперше і ще не впевнені в доброчесності один одного.

Отже, у банку платника відкривається окремий рахунок, на який перераховується необхідна сума. Друга сторона договору може отримати ці грошові кошти готівкою або зажадати їх переведення на рахунок в його банку тільки після надання документа, що засвідчує факт закінчення угоди.

Банківський акредитив може бути декількох видів.

Відкличний тип передбачає наявність можливості скасування або внесення коригувань клієнтом банку-емітента без попереднього повідомлення про це іншої сторони угоди. У деяких випадках кредитна установа приймає рішення про його скасування без акцепту клієнта. Якщо умови залишаються колишніми, то банк постачальника пред`являє документи, що підтверджують виконання зобов`язань, банку покупця, на підставі яких останній повинен негайно перерахувати гроші.

Звичайно, відкличний акредитив не є гарантованим повною мірою, тому на практиці використовується досить рідко. Як правило, його вибирають організації, які співпрацюють вже тривалий час і ступінь довіри між ними досить висока.

Безвідкличний акредитив - це зобов`язання банку, не терпить ніяких змін або коректувань. Тобто якщо постачальник представив необхідні документи, що підтверджують факт відвантаження товару, то гроші повинні бути переведені беззастережно. На практиці такий тип розрахунок використовується набагато частіше, оскільки дає бенефіціару впевненість у чіткому виконанні умов договору.

Існує негласне правило: коли на акредитиві не вказано конкретний вид (відкличний чи ні), він автоматично вважається безвідкличним.

Також можна виділити непідтверджену і підтверджену форму. Першу можна скасувати або внести будь-які коригування без акцепту другої сторони. Підтверджений безвідкличний акредитив вважається найбільш надійним, оскільки банк-бенефіціар оповіщає про взяття на себе зобов`язань щодо надання документів. В даному випадку банки працюють спільно, що гарантує якісне виконання вимог.

Револьверний акредитив - це поновлюване зобов`язання банку. Як правило, воно використовується між контрагентами, які планують подальшу співпрацю, наприклад, при постачанні певної продукції партіями. В даному випадку учасникам угоди не доводиться всякий раз просити банк відкрити окремий рахунок. На ньому просто резервують велику суму, з якої після кожної поставки перераховуються кошти на рахунок бенефіціара. Цей процес повторюється до тих пір, поки сума не буде вичерпана. Тоді здійснюється чергове поповнення - і робота триває в колишньому режимі.

У країнах Європи набули поширення акредитиви з зеленою або червоною застереженням. Перший тип інакше називають акредитивом з відстрочкою платежу, тобто грошові кошти переводяться через певний проміжок часу після пред`явлення відвантажувальних документів в банк-емітент. А форма «з червоним застереженням» передбачає видачу авансу постачальнику до подання документації.