Декларація 3-ПДФО: як заповнити правильно

Час від часу в нашому житті настають моменти, коли нам потрібна декларація 3-ПДФО. Як заповнити її, знають далеко не всі платники податків. Та й страх щось наплутати відбиває охоту займатися цією справою. Втім, все не так страшно. Головне - бути уважним при заповненні і не нервувати. А в рамках даної статті ми постараємося докладно розповісти, коли потрібна декларація 3-ПДФО, як заповнити її і як спростити цей процес.

У яких випадках потрібна декларація

Основний дохід громадян нашої країни - це заробітна плата. З неї стягується податок 13%. Перераховує до ФНС його роботодавець. Тому звичайним людям нічого заповнювати та подавати куди-небудь не потрібно. Але є ряд випадків, коли 3-ПДФО необхідна:

1. Продаж майна (машина, квартира, земельна ділянка і т. П.), Що знаходився у володінні менше трьох років.
2. Отримання виграшів та подарунків від людей, які не є близькими родичами.
3. Отримання доходу від підприємницької, адвокатською, нотаріальною і т.п. діяльності.
4. Отримання прибутку за цивільно-правовими договорами (наприклад, здача житла).
5. Отримання податкового вирахування.

У якому вигляді можна заповнювати та подавати 3-ПДФО

На даний момент є кілька варіантів заповнення документа. Це можна зробити від руки на спеціальних бланках. Їх можна придбати в ФНС або роздрукувати на принтері. Можна самостійно «набити» на комп`ютері, а після вивести на друк. Крім того, існує спеціалізоване ПО, що допомагає в заповненні. В даному випадку необхідно внести вихідні дані, всі підрахунки програма виконає сама, а у вас на руках з`явиться готова декларація 3-ПДФО. Як заповнити - справа смаку і умінь. Подавати документ можна при особистому візиті до податкового органу за місцем проживання (прописки), поштою або в електронному вигляді за ТКС (через інтернет). Але варто враховувати, що кожен випадок індивідуальний, і який-небудь спосіб може бути неприйнятний. Наприклад, через телекомунікаційні канали зв`язку не можна послати підтверджуючі документи до декларації на майнове відрахування.

Загальні правила заповнення

• При заповненні використовуються чорнила синього або чорного кольору.
• Якщо декларація виводиться на принтер, то можлива тільки односторонній друк.
• Не повинно бути виправлень і закреслень.
• При скріпленні і розпечатуванні декларації штрихкоди і всі дані не повинні бути деформовані або втрачені.
• Для кожного показника відведено своє поле з певною кількістю осередків.
• Всі грошові суми вказуються в рублях і копійках, крім сум доходів в іноземній валюті до їх перерахунку в рублевий еквівалент.
• Сума податку вказується в рублях, то копійки округлюються (до 0,5 руб. - В меншу сторону, 50 копійок і більше - у велику).
• Всі поля необхідно починати заповнювати з крайньої лівої комірки. Один знак - один осередок.
• Якщо у значенні ОКАТО (ОКТМО) менше 11 цифр, у вільних правих комірках проставляються нулі.
• На кожній сторінці у відведеному місці проставляється ІПН, а також прізвище та ініціали платника податків.
• На кожній сторінці внизу ставиться дата і підпис фізичної особи у відповідних полях.

Обов`язкові сторінки

3-ПДФО містить титульний лист, 6 розділів, а також листи А, Б, В, Г (1, 2, 3), Д, Е, Ж (1, 2, 3), З, І. На перший погляд, їх дуже багато. Але насправді далеко не всі вони потрібні. Кількість заповнюваних сторінок залежить від кожної конкретної ситуації. Обов`язково заповнюються титульний лист і розділ 6. Решта сторінки - за потребою. Описувати, в яких випадках потрібен той чи інший лист, ми не будемо, тому кожна сторінка бланка озаглавлена і дає зрозуміти, коли вона повинна бути надана.

Титульний аркуш

Розглянемо по порядку всі поля титульного листа, що складається з двох сторінок. Обидві обов`язкові до заповнення.

1. Як вже було написано вище, у верхній частині необхідно проставити ІПН.

2. Далі йде номер коригування. Якщо декларація за даний період подається вперше, в цьому полі ставиться нуль. Якщо в ході перевірки знайшлися деякі неточності, то необхідно повторно заповнювати документ. Номер коригування в цьому випадку - порядковий номер уточнюючої декларації. Тобто, наприклад, якщо зміни вносилися тільки один раз, ставимо цифру «1», якщо два рази - відповідно, проставляємо двійку і т.д.

3. Наступне поле - «Податковий період (код)». 3-ПДФО завжди подається за підсумками року, тому в цьому полі завжди буде стояти код «34».

4. «Звітний податковий період». Тут проставляється рік, за який подається декларація. Слід зазначити, що при отриманні будь-якого доходу 3-ПДФО необхідно оформляти не пізніше 30 квітня наступного року. Наприклад, якщо в 2014 році ви продали машину, то до кінця квітня 2015 вами повинна бути надана декларація 3-ПДФО. Як заповнити в цьому випадку дане поле? Тут проставляється рік 2014. Якщо ж ви збираєте документи для отримання податкового вирахування, то подати декларацію можна в будь-який час протягом року, причому не тільки за один, але і за три попередні періоди. Відповідно, у 2014 році ви можете надати в ФНС 3-ПДФО в трьох примірниках - по одній на кожний звітний податковий період: 2011, 2012, 2013 роки.

5. «Податковий орган» - чотиризначний код ИФНС вашого району. Його можна дізнатися в будь-якому відділенні на стендах інформації або через довідкові сервіси.

6. «Код категорії платника податків». В основному тут проставляється число «760», що позначає інша фізична особа, що декларує свої доходи або претендує на податкові відрахування. Але можуть бути й інші варіанти:

• 720 - індивідуальний підприємець.
• 730 - особи, які займаються приватною практикою, в т.ч. нотаріуси.
• 740 - адвокати, які є засновниками адвокатського кабінету.
• 770 - індивідуальний підприємець, що є главою селянського господарства.

7. «Код за Окатий». Про нього ми вже говорили вище. Дізнатися його теж досить легко. Він також розміщений на стендах інформації у відділенні податкової інспекції.

8. Далі йдуть поля для внесення персональної інформації про платника податків: ПІБ, контактний телефон.

9. Потім перша сторінка титульного аркуша ділиться на дві колонки. Заповнювати потрібно тільки ліву частину. Якщо документи надаються особисто платником податків, то вгору колонки проставляємо цифру «1». Якщо ж це робить довірена особа, то нижче потрібно написати ПІБ представника та найменування уповноважує документа.

10. Тепер переходимо до 2 сторінці титульного аркуша. Тут також вносяться персональні дані: адреса, серія і номер паспорта, коли виданий і ким виданий. Звернути увагу варто на кілька кодів:

• Наявність громадянства - громадяни РФ ставлять цифру «1», особи без громадянства - «2».
• Код країни ставиться «643»
• Код документа - «21», тому в абсолютній більшості випадків потрібно саме паспорт.
• «Статус платника податків» - резиденти ставлять одиницю, нерезиденти - двійку.

У століття інформаційних технологій набагато простіше скористатися спеціалізованим ПО. Програм існує в даний момент декілька, але найбільш доступним і простим у використанні є ПП «Декларація 20__». Для кожного року необхідно встановити окрему версію. Офіційно безкоштовно вона поширюється через офіційний сайт ФНС, щоб для громадян не представляла праці декларація 3-ПДФО. Як заповнити у програмі «Декларація 2013», ми зараз розберемо для прикладу. При відкритті програми ми бачимо вікно «Завдання умов». Саме тут потрібно проставити всі ті значення, про які йшлося вище.

Щоб внести персональні дані платника податків, потрібно натиснути кнопку «Відомості про декларанта». Зверніть увагу, що в цьому вікні є дві вкладки: паспортні дані і відомості про місце проживання. Їх іконки розташовані над блоком «ПІБ». Заповнити потрібно обидві.

На цьому титульний лист вважаємо заповненим. Далі можна переходити до основних розділів. Розглянути всі випадки заповнення декларації в рамках однієї статті неможливо, тому зупинимося на найбільш часто зустрічаються.

Продаж майна

Вписавши персональні дані, переходимо до кнопки «Доходи, отримані в РФ». Тут ми бачимо три вкладки: «13», «9», «35». Нас цікавить перша, тому з доходу від продажу майна доведеться заплатити 13%. Це повинна відображати декларація 3-ПДФО. Як заповнити при продажу машини? Для цього у відкритій вкладці «13» у верхньому полі потрібно натиснути на плюсик. Відкриється вікно «Джерело виплати». В полі «Найменування джерела виплати» можна так і написати: «Продаж машини». Інші поля залишаємо вільними. Система видасть попередження про незаповненості коду ОКТМО. В даному випадку його можна пропустити. Далі спускаємося в нижнє поле і натискаємо на плюсик вже там. Відкриється вікно «Відомості про отриманий дохід». Для початку потрібно вибрати код доходу. Для продажу машини це «1520». Далі вносимо суму продажу. І зверніть увагу на пункт «Код вирахування». Він потрібен для того, щоб зменшити суму податку. Так, якщо автомобіль був у власності менше трьох років, можна зменшити базу оподаткування на 250000 рублів або на вартість авто при купівлі. Відповідну суму потрібно внести в поле «Сума вирахування (витрати)», природно, вона не повинна перевищувати дохід від продажу. Далі потрібно порахувати податкову базу і сам податок і внести дані в розділ підсумкових сум. Таким чином заповнюється декларація 3-ПДФО. Як заповнити при продажу квартири? Власне, точно так само. Тільки код доходу буде «1510» або «1511», в залежності від того, повністю квартира вам належала або тільки її частину. І вирахування, звичайно, буде іншим. Варто відзначити, що в даний розділ необхідно вносити всі доходи, отримані у звітному році, крім зарплати, якщо метою декларації не є отримання соціального або майнового відрахування.

Соціальний відрахування

Часто ми стикаємося з тим, що потрібно повернути сплачений податок у разі навчання, пенсійного страхування або лікування. У цьому випадку також знадобиться декларація 3-ПДФО. Як заповнити за 2013 за лікування або навчання? Тут нам знадобиться довідка 2-ПДФО, отримана на роботі. Потрібно заповнити дані про доходи. Принцип той же, що описаний вище. Але всі коди і суми беруться саме з довідки. Дохід прописується в даній програмі за кожен місяць окремо. Якщо роботодавець застосовував стандартні відрахування, потрібно поставити відповідну галочку. Далі переходимо по кнопці «Вирахування». У нас відкривається вкладка стандартних вирахувань. Дані сюди вносяться також з довідки 2-ПДФО. Тепер нам потрібна вкладка соціальних відрахувань, щоб вийшла декларація 3-ПДФО. Як заповнити за 2013 за лікування зубів, наприклад? Досить вписати загальну суму в поле «Лікування» або «Дороге лікування» - залежно від того, до якої категорії відносяться надані вам послуги. Аналогічно заповнюється декларація у разі навчання на платній основі.

Купівля житла

При покупці житла також стане в нагоді декларація 3-ПДФО. Як заповнити на майнове відрахування за 2013 рік, зараз подивимося. Все, що стосується титульного аркуша, доходів, стандартних вирахувань, залишається незмінним. Але тепер потрібна ще додаткова вкладка - «Майновий вирахування». Сюди всі дані вносяться з наявних документів: договору купівлі-продажу, свідоцтва про реєстрацію, кредитного договору. Коли відомості про набутий майні будуть заповнені, необхідно натиснути на кнопку «Перейти до введення сум». Якщо даний вид декларації подається не вперше, можуть знадобитися дані минулих років. Їх можна впізнати або у податкового інспектора, небудь з попередньої 3-ПДФО.

Що отримаємо після заповнення

Коли всі дані внесені в програму, потрібно натиснути кнопку «Зберегти» і вибрати місце зберігання. Після цього можна попередньо переглянути, що вийшло, застосувавши відповідну кнопку. А після - вивести на друк. У будь-який момент можна виправити дані, якщо знайшли помилку. Програма сама вважатиме суми податку до сплати або повернення і заповнить підсумкові розділи. На друк виведуться тільки ті листи, які необхідні. Вам залишиться тільки підписати, проставити дату і надати документи до податкового органу.

Післямова

На завершення хочеться порадити не боятися такого документа, як декларація 3-ПДФО. Як заповнити за 2013 рік, ми розглянули для прикладу. Інші звітні періоди не сильно відрізняються. У кожному разі, звертатися з даним ПЗ досить просто, головне - уважно поставитися до даної справи. Тоді ваші документи будуть заповнені правильно.