Повернення відсотків по іпотеці. Як отримати повернення сплачених по іпотеці відсотків

Наявність власного житла є мірилом цінностей. Років 30 тому вирішення цього питання залишалося за державою. Тепер громадяни повинні самі забезпечувати себе житлом. Але на деяку допомогу розраховувати все-таки можна. Наприклад, повернення відсотків по іпотеці. Про суть і деталі цього процесу читайте далі.

Роз`яснення понять

Іпотека - один із способів придбати власне житло. Якби не високі відсотки за дану послугу, то у кожного росіянина вже давно були б свої квадратні метри. Однак державою передбачена можливість часткової компенсації витрат. Отже, що собою являє повернення відсотків по іпотеці насправді.

1. Держава визнає, що покупка житла - це дуже важлива подія в житті громадян, тому вносить зміни до Податкового кодексу.
2. Зниження витрат на придбання нерухомості відбувається шляхом зменшення оподатковуваної бази, з якою громадянин платить 13% НФДЛ. Наприклад, якщо людині нараховують зарплату в розмірі 30 тис. Руб., То за рік він отримує 360 тис. Руб. Якщо на цю суму він примудряється купити нерухомість, то оподатковуваний база зменшується на аналогічну цифру. Тобто держава зобов`язується повернути: 360/100 x 13 = 46,8 тис. Руб. Це частина податку, нарахованого на рік, в якому була оформлена покупка. У розрахунок береться сума нарахованого, а не виплаченого доходу.
3. Кількість людей, здатних купити квартиру одноразово, мало. Набагато більше угод оформляється в розстрочку. Держава розробила програму, в рамках якої передбачено зменшення бази на суму відсотків, які людина виплатить у вигляді щомісячних платежів. Тому що комісія банку - основна частина витрат на купівлю квартири. 13% з цієї суми і підлягають поверненню.

Хто має право на відрахування

Громадяни, у яких є джерела доходів, оподатковувані ПДФО. У першу чергу це люди, які працюють за наймом і отримують «білу» зарплату. Якщо використовується «сіра» схема, то розраховувати можна на компенсацію з офіційної суми доходу. Якщо громадянин отримує дохід з кількох джерел (двох і більше місць роботи, оренди, прибутку від продажу ЦП та ін.), Їх теж можна використовувати для розрахунків.

Якщо позичальником виступає підприємець, який працює за «спрощенку», то він не має права на таку пільгу. Це ж відноситься до непрацюючим пенсіонерам.

Жінки можуть подати заявку на повернення сплачених відсотків по іпотеці після виходу з декретної відпустки. Якщо житло було придбано до нього, то в розрахунок беруться доходи до «канікул». Якщо їх буде не вистачати, то залишок можна отримати після відпустки.

Люди, які офіційно працюють на території РФ більше 6 місяців у році, але не мають громадянства, можуть отримати повернення відсотків по іпотеці.

Пільга не застосовується, якщо угода була оформлена між родичами, товаришами по службі і іншими взаємозалежними особами.

Сума вирахування

Базою для розрахунку є кошти, витрачені на будівництво, купівлю нерухомості. Якщо угода оформлялася цільовим кредитом, то в розрахунок беруться відсотки по ньому. Але в договорі має бути чітко вказано, що гроші видані «на покупку будинку». Інша формулювання неприпустима.

Якщо на будинок без оздоблення була оформлена іпотека, повернення 13 відсотків буде здійснюватися з розрахунку суми основного боргу, відсотків по кредиту, витрат на розробку проекту, придбання матеріалів, оплату обробки, підключення до мереж електро-, водо- і газопостачання. Витрати на добудову можуть бути враховані, тільки якщо в договорі сказано, що купується об`єкт незавершеного будівництва. Якщо оформлялася валютна іпотека, то всі витрати перераховуються за курсом ЦБ на день платежу.

Максимальна сума відрахування обмежена 2 млн. Руб. при поверненні основного боргу та 3 млн. руб. - При поверненні відсотків. Останнє положення поширюється тільки на договори, укладені після 2013 року. У податкові відрахування не можна включати витрати, здійснені за рахунок субсидій, материнського капіталу та інших соціальних виплат.

Повернення відсотків по іпотеці: документи для оформлення

• Договір про покупку нерухомості або прав на її придбання в споруджуваному будинку.
• Акт прийому-передачі.
• Документи, що підтверджують оплату витрат (квитанція до ордера, розписка продавця, банківські виписки, товарні чеки закупівлі матеріалів).
• Документи, що підтверджують право власності.
• Кредитний договір.

Без свідоцтва про власність отримати податкове вирахування можна. Якщо купується майно в споруджуваному будинку, то для оформлення пільги потрібно дочекатися акту прийому-передачі. Всі документи повинні бути оформлені на людину, яка збирається отримати компенсацію. Інакше доведеться писати довіреність на реального платника.

Пакет документів потрібно надати до податкової за місцем прописки, незалежно від того, де була придбана нерухомість. Термін прийняття рішення - 3 місяці. Якщо відповідь позитивна, то потрібно написати заяву, вказавши в ньому номер банківського рахунку для перерахування коштів. Гроші мають надійти протягом місяця. У разі порушення термінів податковий орган виплатить відсотки за кожний день прострочення за ставкою рефінансування. Якщо заявка на повернення сплачених відсотків по іпотеці була відхилена, то можна звернутися до суду.

Оформлення угоди через роботодавця

Не всім людям зручно возитися з податковою. Тому повернення можна оформити на роботі. У цьому випадку співробітникові буде виплачена велика зарплата, так як прибутковий податок роботодавець утримувати не повинен. Для оформлення операції треба взяти в податковій повідомлення для отримання вирахування з найменуванням компанії. Цей папір разом із заявою треба подати працедавцю.

ПДФО не буде утримуватися з місяця, наступного після отримання документів. Якщо працівник хоче змінити місце працевлаштування, то залишок компенсації можна буде отримати тільки через податкову. Повідомлення видається один раз на рік.

Якщо у співробітника одне місце працевлаштування, то, отримавши повернення відсотків по іпотеці, він не може оформити інші вирахування у цього роботодавця.

Порядок виплати

Спочатку погашаються суми, витрачені на покупку нерухомості (максимум 260 тис. Руб. = 13% * 2 млн.), Потім - сплачених відсотків. Але в декларації потрібно вказувати загальну суму, яка підлягає компенсації. Пакет документів необхідно оновлювати кожні 12 місяців.

Якщо розмір доходів не покриває суму відрахувань, то її можна перенести на наступний рік. У схемах з «сірої» зарплатою зустрічалися випадки, коли кредит уже погашений, а для отримання компенсації потрібно чекати ще кілька років.

Висновок

Людина, яка купує майно в кредит на території РФ, має право отримати повернення ПДФО. Проценти за іпотекою погашаються не відразу, а в міру сплати боргу в банк. Операція оформляється через податкову. Документи для вирахування потрібно оновлювати щорічно. Якщо була оформлена валютна іпотека, то компенсація розраховується з суми витрат, переконвертувати в рублі за курсом ЦБ на день платежу.