Транзитний рахунок банку: навіщо він потрібен?

Кожне підприємство зобов`язане продавати частину виручки в іноземній валюті перш, ніж вона потрапить на валютний рахунок. У повному обсязі дохід клієнта в іноземній валюті поміщається на транзитний рахунок, на якому проводиться обов`язковий продаж частини суми, а також виконуються інші необхідні операції.

Після обміну частини прибутку на національну валюту ця сума надходить на розрахунковий рахунок клієнта банку. Після зарахування коштів їх можна розподіляти за власним розсудом. Здійснювати операцію продажу та перерахування кредитна установа може тільки на підставі відповідної заяви на продаж певної суми. Крім того, транзитний рахунок призначений для розплати з контрагентами за розрахунками, проведеним в іноземній валюті. Винятком вважаються грошові кошти, що відносяться на рахунок прибутків і збитків.

Транзитний рахунок може стати в нагоді юридичній особі у взаєминах з резидентами або нерезидентами країни. Найчастіше він використовується в розрахункових операціях з експедиторськими, транспортними і страховими організаціями, які є нерезидентами країни, а також для повернення сум у валюті за переміщення вантажу на території іноземної держави. Транзитний рахунок використовується банками при перерахуванні витрат на митне оформлення вантажу і його перевезення через кордон. Невелика частина суми з цього рахунку списується в якості комісійної винагороди кредитній установі за своєчасне та якісне виконання всіх розпоряджень клієнта.

Для того щоб відкрити банківський рахунок в іноземній валюті, юридична особа повинна надати певний набір документів, що підтверджують його статус, і заява на відкриття валютного рахунку. При цьому до рахунку по кожній валюті автоматично відкривається транзитний рахунок для обов`язкового продажу частини прибутку.

Останнім часом все більше людей приймає рішення про необхідність вкладення тимчасово вільних грошових коштів в активи, наприклад, у цінні папери на фондовій біржі. Але, як правило, займатися пошуком вигідного проекту та подальшої його реалізацією не представляється можливим через відсутність часу. На допомогу юридичній особі пропонуються послуги брокерських фірм або окремих агентів. Для успішного тандема необхідно відкрити брокерський рахунок, на якому відображено кожен рух коштів.

Таким чином, юридична особа може з легкістю відстежувати всі дії брокера і не хвилюватися про збереження грошей. А брокер, у свою чергу, отримує можливість проводити всі необхідні операції без попереднього ради з власником засобів. У рідкісних випадках агенти брокерських фірм мають право використовувати вільний залишок грошей на рахунку на особисті потреби з обов`язком подальшого повернення в повному обсязі і через визначений термін. Крім того, господарюючий суб`єкт не відповідає за зобов`язаннями брокера, тому агенти не повинні використовувати грошові кошти клієнта для оплати вимог, що пред`являються до них.

Відкриваючи валютний і, відповідно, транзитний рахунок, юридична особа укладає з банком договір, в якому вказуються основні положення по веденню рахунку. Наприклад, в угоді позначаються термін надання виписки по рахунках, особи, які можуть розпоряджатися грошима, а також вказуються зразки їх підписів і печатки фірми. Після надходження коштів на транзитний рахунок клієнт зобов`язаний надати заяву на продаж обов`язкової частини виручки. А також необхідно пред`явити виправдувальні документи, що підтверджують джерело отримання коштів, причому необхідно це зробити протягом семи наступних робочих днів. Спочатку вони направляються в підрозділ контролю, де підтверджується їх справжність та правильність складання, а потім підшиваються до документів клієнта.