Розрахунок ліміту каси - швидко і без проблем!
12 жовтня 2011 російським Центральним банком було опубліковано постанову, що стосується касових операцій, відповідно до якого з 2012 року господарюючі суб`єкти будь-якої організаційно-правової форми зобов`язані виробляти самостійний розрахунок ліміту каси. І якщо раніше в цьому питанні фірма могла цілком покластися на Центробанк, то тепер доведеться напружити свої сили і визначитися з ним самостійно. Стосується це і індивідуальних підприємців, які тепер повинні вести облік всіх касових операцій, звертаючи увагу на наявні обмеження по залишку грошових коштів. Однак не поспішайте засмучуватися і нервувати, розрахунок ліміту каси та дотримання касової дисципліни - це не так вже й складно!
Ліміт каси являє собою той обсяг готівкових коштів, які законно можна зберігати в касі підприємства, а не здавати в банк. Головне завдання будь-якого підприємства полягає всього лише в тому, щоб вибрати оптимальний для себе ліміт, а потім вчасно здавати надлишок касових засобів. Відповідно до закону, не існує яких-небудь строгих правил з приводу того, як потрібно робити розрахунок ліміту залишку каси, тому можна вибрати будь-який період, за який були надходження коштів. Найчастіше, щоб уникнути зайвого головного болю з нестачею або надлишком грошей, намагаються встановити високий показник касового залишку. При цьому слід зазначити, що готівкові гроші, які перевищують ліміт, повинні здаватися в банк з періодичністю не менше одного разу на тиждень. Виключення робляться тільки для віддалених районів Росії, в яких немає жодного банку. Для них часовий період становить 14 робочих днів.
Алгоритм розрахунку касового ліміту
1. Вибираємо часовий період, за який ми і будемо, власне кажучи, розраховувати потоки готівки. Відповідно до законодавства, він не може бути більше 92 робочих днів.
2. Розрахунок ліміту каси здійснюється за елементарною формулою:
«Ліміт каси» = «готівкова виручка» / «кількість днів у розрахунковому періоді» * «кількість днів між здачею готівки».
3. Дотримуємося касову дисципліну, і все буде в порядку!
Розглянемо приклад розрахунку ліміту каси
1. У першому випадку у підприємства є виручка. Припустимо, ТОВ «Подаруночок» займається продажем оригінальних подарунків на всі випадки життя. Якщо за звітний період вони вибрали третій квартал 2011 року тривалістю 71 день, виручка в якому склала 500 000 рублів, а магазин здає готівку щоп`ятниці, то за формулою: ЛК = 500 000/71 * 5 = 35 211 рублів.
2. Але що ж робити, якщо у підприємства немає готівкової виручки? У такому випадку замість кількості днів між здачею в формулі використовується число робочих днів, які проходять за період між зверненнями в банк для отримання готівки. Наприклад, ТОВ «Сільська молоко» займається закупівлею молочних продуктів у фермерів і сільських жителів. Припустимо, керівництво фірми прийняло рішення взяти за звітний період жовтень 2012 року, коли закупівлі були найбільш інтенсивними. Нехай касир отримує готівкові кошти один раз на 3 дні, а в жовтні було 20 робочих днів. Тоді якщо заробіток ТОВ «Сільська молоко» склав за цей період 300 000 рублів, то розрахунок ліміту каси буде виглядати так: ЛК = 300 000/20 * 3 = 60 000 рублів.
Депонована заробітна плата У кожній організації виникають такі ситуації, коли окремі її працівники з певних причин не мають можливості отримати грошову винагороду за свою працю в необхідні для виплати терміни. У цьому випадку такі суми повинні підлягати поверненню в…
Касові операції. Особливості їх проведення Касові операції - це дії, пов'язані з прийомом і видачею грошей із кас банків, різних організацій і компаній, які оформляються спеціальними прибутковими та видатковими ордерами.В даний термін також входять операції на біржах, розрахунок за якими…
Облік коштів на розрахунковому рахунку та в касі підприємства Діяльність будь-якого підприємства, так чи інакше, пов'язана з готівковими або безготівковими розрахунками. Облік грошових коштів, готівкових та безготівкових, відображається у бухгалтерському обліку на рахунках:50 - каса, де відображаються…
Ліміт каси Організація, незалежно від форми власності, може на кінець робочого часу залишати у своїй касі певну суму грошових коштів. Тобто кількість готівки, що залишаються в касі, не може перевищувати певної суми. Ця сума і називається лімітом каси.Протягом…
Правила ведення касових операцій: аналіз деяких змін З нинішнього, 2012 року, відповідним Положенням внесені зміни в порядок і правила ведення касових операцій суб'єктами господарської діяльності РФ. Розглянемо плюси і мінуси деяких нововведень.По-перше, нові правила ведення касових операцій…
Аудит касових операцій - деякі рекомендації аудитору Виконуючи поставлене завдання - зробити аудит касових операцій у якої-небудь компанії або на підприємстві, аудитору необхідно в першу чергу попередньо ознайомитися з тим, як на даному підприємстві забезпечується внутрішній контроль над збереженням і…
Обмеження, що регламентують розрахунок готівкою між будь-якими юридичними особами Існує законодавчо закріплений ліміт, який потрібно враховувати, якщо проводиться розрахунок готівкою між різними організаціями всіляких форм власності (ВАТ, ЗАТ, ТОВ, РОО). Дане твердження правомірно і для індивідуальних підприємців. Якщо…
Інвентаризація каси - порядок і терміни проведення Для забезпечення достовірності наданих даних з бухгалтерського обліку та звітності кожним підприємством в обов'язковому порядку проводиться інвентаризація каси і майна. Проведення ревізії направлено на перевірку і контроль збереження готівки та…
Ліміт - що таке і як розраховується Ліміт – що таке? І як часто ви стикаєтеся з цим поняттям? У різній літературі це слово має одне позначення – межа. Цей термін популярний у фінансовій, науковій та азартної сферах. Однак сьогодні найбільш часто це слово вживається в…