Призначення платежу

Діяльність будь-якого суб`єкта господарювання неможлива без розрахунків з постачальниками. Вони здійснюються обслуговуючими банками за допомогою платіжних доручень. Даний документ є підставою для того, щоб списати кошти, наявні на розрахунковому рахунку підприємства. Для здійснення грошових потоків суб`єкт господарювання звертається в обслуговуючу фінансову організацію, яка виконує його вказівки. Далі, прийнявши платіжне доручення банку-виконавця, банк-одержувач вносить відповідну суму на розрахунковий рахунок свого клієнта. Таким чином, відбувається виконання зобов`язань, укладених в договорі.

Бланк платіжки оформляється платником. Цей документ має встановлену форму і містить реквізити, наявність яких необхідна для переведення фінансових коштів. Їх вказівку необхідно проводити з урахуванням вимог, які містяться в нормативно-правових актах банку, Мінфіну, Федерального казначейства Росії і т.д. Реквізити повинні бути проставлені в призначених для них полях. У кожне з них вноситься відповідна нормативним вимогам інформація.

Бланк документа, який надається банку для переказу грошей, містить поле під номером двадцять чотири, яке повинно містити призначення платежу. Цей реквізит проставляється у вигляді текстової інформації. Вона складається з декількох обов`язкових частин. До першої з них відноситься саме призначення платежу. Підприємство, розраховуючись з постачальниками, залежно від умов, що містяться в договорі, може перерахувати певний грошовий еквівалент до того моменту, як буде отримано відповідний товар. У такому випадку в інформаційній частині реквізиту призначення вказується, що виробляється авансовий платіж. Списання грошей з рахунку платника може бути вироблено і після отримання продукції (послуг чи робіт). У такому випадку полі «Призначення платежу» містить інформацію про остаточний розрахунок. Якщо угода, яку уклали між собою покупець і продавець відноситься до розряду великих, то може бути проведений частковий переклад фінансових коштів. У такому випадку дається роз`яснення про часткове перерахування грошей.

Наступною обов`язковою інформацією, яка є в полі «Призначення платежу», є вказівка про найменування товарів, послуг, робіт. Тут перераховується продукція, яка отримана покупцем, а в разі попередньої оплати буде відвантажена продавцем. Це може бути меблі та будівельні матеріали, обладнання та транспортні засоби, виконання монтажних робіт, надання послуг по хімчистці і т.д.

Далі платник повинен вказати дати і номери документів, згідно з якими був проведений прийом товару (накладні, акти про приймання робіт і т.д.). В обов`язковому порядку необхідно послатися на підписаний договір. У тексті зазначається його порядковий номер і дата укладення.

Призначення платежу в платіжному дорученні повинно містити інформацію про термін списання грошей з рахунку організації-платника. Окремим рядком робиться запис про податок на додану вартість, включеному в суму, що підлягає списанню. У тому випадку, коли товар або послуга підлягає пільгування, згідно з чинним законодавством, дається роз`яснення про відсутність ПДВ.

Центральним банком РФ встановлено граничну кількість використовуваних в призначенні платежу знаків. Воно повинно скласти максимум двісті десять.

Якщо платіжним дорученням здійснюється перерахування федеральних коштів, то текст поля «Призначення платежу» повинен починатися з проставленного в дужках коду класифікації бюджетного фінансування. Також повинен бути вказаний особовий рахунок організації-одержувача, який відкритий для неї в органі державного казначейства.